中小企业融资存在的问题及对策探讨3篇

时间：2022-11-16 13:40:08 来源：网友投稿

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中小企业融资存在的问题及对策探讨3篇

篇一：中小企业融资存在的问题及对策探讨

录

　中文摘要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

　英文摘要 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 引言

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　. . . 5 一、中小企业融资现状分析

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　5 (一 )

　融资状况分析

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　5 (二 )

　财务状况分析

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　7 (三 )

　融资结构分析

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　7 (四 )

　融资问题分析

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　7 二、中小企业融资难原因分析

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　8 (一 )

　企业自身综合素质差

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　8 (二 )

　金融机构方面原因 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　9 (三 )

　其他方面原因

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　1 0 三、解决中小企业融资难的对策

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　1 2 (一 )

　构建完善的政策和法律保障体系

　. . . . . . . . . . . . . . . . .

　1 2 (二 )

　建立和完善中小企业融资的信用担保体系

　. . . . . . . . .

　1 2 (三 )

　建立财政有限补偿机制及各种优惠政策

　. . . . . . . . . . .

　1 3 (四 )

　设立专业的中小企业银行

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　1 3 (五 )

　以规范管理拓宽民间资本市场，使民间融资合法化

　1 4 (六 )

　加快建设支持中小企业发展的综合服务体系

　. . . . . . .

　1 4 (七 )

　中小企业间加大整合和兼并的力度

　. . . . . . . . . . . . . . .

　1 5 (八 )

　企业通过练好内功提高自身素质，提升企业竞争能力 1 5 参考文献

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　1 6 致谢

　. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

　1 7

　山西财经大学华商学院毕业论文（设计）

　中小企业融资管理中存在的问题及对策

　摘

　要：我国中小企业在加快经济发展，提高经济增长效率，提高解决就业方面发挥着重要的作用。

　但是，在中小企业发展过程中，由于受客观原因的影响融资难始终是制约企业发展的重要原因。

　在市场经济条件下，企业要生存、发展和盈利就必须建立现代企业制度，科学地进行资本运营，而这一切都需要强化融资管理。

　通过对我国中小企业融资现状、融资难原因及解决对策的分析，试图提出解决中小企业融资难的对策。

　关键词：

　中小企业 ;

　融资管理 ;

　存在问题 ;

　解决对策

　山西财经大学华商学院毕业论文（设计）

　Pr o b l e m s

　a n d

　C o u n t e r m e a s u r e s

　i n

　t h e

　M a n a g e m e n t

　o f

　SM E

　Fi n a n c i n g

　Abstract:

　in China in speeding up economic development,Improve the efficiency of economic growth,Raising solve the employment plays an important role.However, in the process of development of SMEs, financing difficulties due to obj ective reasons has always been an important reason for restricting the development of enterprises. In a market economy, corporate survival, growth and profitability, it is necessary to establish modern enterprise system, the scientific capital operation, which all need to strengthen financial management. The status quo of China"s SME financing, financing difficulties cause and countermeasures analysis, tried to put forward countermeasures to solve the financing difficulties of SMEs.

　Key Words ：financing

　 SMEs

　national policies

　financial institutions

　山西财经大学华商学院毕业论文（设计）

　引言

　随着我国社会主义市场经济的发展，中小企业因其成本低、发展迅速、创新力强、新增就业机会多，因而在保证国民经济持续健康稳定发展中的作用越来越重要。然而融资难是个老问题，目前已经成为中小企业快速、健康发展的 “ 瓶颈 ”，阻碍了中小企业的发展。

　国内外许多学者也都对此问题做过深入的研究，并提出了一些解决办法。

　比如：建立中小企业贷款的信用担保体系、发行企业债券等方式。本文在此基础上针对我国国情，提出了建立中小企业金融机构；吸纳民间资本等措施，并论述了采取这些措施的可行性和迫切性。同时认为解决中小企业融资问题需要得到政府的政策支持，并在法律上对企业融资的行为加以规范。

　一、中小企业融资现状分析

　(一 ) 融资状况分析

　央行上调金融机构人民币存贷款基准利率。

　金融机构一年期存贷款基金利率上调 0. 25 个百分点，其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金贷款利率相应调整。

　调整后，金融机构人民币一年期存款利率达 3. 5%，一年期贷款利率达 6. 56%。

　这是继去年以来央行的第五次加息。

　央行的举措表明目前依然处在紧缩的货币政策通道中。而民营企业比较集中的江浙一带纷纷闹起了钱荒。

　伴随经济复苏的趋势逐步明朗和通货膨胀压力的持续高企，实体经济信贷需求日趋旺盛，与金融机构 201 1 年逐步收紧信贷资源之间的矛盾更为凸显，因此企业信贷需求不能及时、足额满足的现象有所显现，加剧了中小企业贷款难的感受。

　调查结果显示，31 . 6%的被调查企业认为 “ 资金紧张 ” 是造成企业生产困难的主要因素之一。

　银行信贷资金仍是中小企业融资首要渠道。调查数据表明，以银行信贷资金作为首要融资渠道的中小企业占比达到 21 . 9%，其次为自有资金，占比为 6. 4%。

　在被调查的 294家有贷款的企业中，28家企业在一家银

　山西财经大学华商学院毕业论文（设计）

　行有贷款，1 09 家企业在两家银行有贷款，1 57家企业在三家或三家以上银行有贷款，由此可以看出，银行信贷资金仍然是中小企业融资渠道的首要选择。

　民间融资受到中小企业广泛关注。

　在其他融资方面，中小企业民间融资较为活跃，被调查企业中，有 79 家企业进行过民间借贷，占比为26. 6%。

　民间借贷资金主要用于“ 扩大生产 ” 和“ 维持正常生产资金需要 ”。成本方面，有 1 9家企业民间融资年利率为“ 30%以上 ”， 31 家企业为“ 20%～30%”，24家企业为 “ 1 5%～ 25%”，民间借贷利率呈现高利贷化发展趋势，利率风险较大。

　中小企业贷款满意度整体偏低。

　被调查的企业 201 1 年共申请贷款次数为 687次，平均水平为 2. 3次，银行满足次数为 359次，平均水平为 1 . 2次，满足率为 53. 1 %。

　1 59家企业认为 “ 银行门槛高了，条件多了，可以贷到的资金少了 ” 占比为 52. 3%，68家企业认为 “ 银行门槛没变，但可以贷到的资金少了 ” 占比为 22. 9%。

　在回答 “ 企业从申请贷款到获得贷款，大约需要多少个工作日 ” 时，41 . 4%的企业表示 201 1 年获得贷款的时间为 “ 三周或三周以上 ”，相比上年的放贷速度，上述企业认为金融机构 201 1 年放贷速度下降，无法及时满足企业的资金需求。

　中小企业生产经营特点与银行贷款期限之间的矛盾。

　中小企业处于初创期和成长期的居多，经营中不确定因素较多，经营可持续性风险较大，市场应对能力和自筹资金能力薄弱，贷款需求期限较往年有所延长。

　在268家有贷款需求的企业中，贷款需求期限在 1 年以上的企业家数为 98家，占比为 36. 6%，1 62家企业申请贷款期限为 6个月～ 1 年，占比为 60. 4%。

　而在社会资金普遍趋于紧张的环境下，金融机构出于对信贷资金风险控制的角度对中小企业中长期贷款需求往往更为谨慎，在上述企业中，有 74家企业因 “ 贷款期限不符合金融机构要求 ” 导致无法得到贷款或贷款延后审批。

　在获得贷款支持的 359笔贷款中，仍以短期贷款为主，其中 226笔贷款期限为“ 6个月～ 1 年 ” , 占比为 63%， 1 年期以上的贷款笔数有 75笔，

　山西财经大学华商学院毕业论文（设计）

　占比为 20. 9%。

　贷款利率偏高与企业财务成本之间的矛盾。在信贷资金有限的情形下，金融机构为保证限额控制下信贷资金使用的效益最大化，普遍上调了对中小企业的贷款利率。中小企业贷款利率偏高致使财务成本有所增加，在一定程度上加剧了中小企业的资金压力。

　(二 ) 财务状况分析

　企业资产规模无度扩张，资金缺口进一步增大

　, 企业资金应用失衡，偿债能力明显不足 , 企业主投入不足，资产负债比例有背信贷原则 , 企业财务制度不健全，造成银企信息不对称

　, 辩证地看企业融资结果与融资难的关系。

　(三 ) 融资结构分析

　由于我国特殊的经济背景 , 造成我国融资渠道狭窄 , 以致我国中小企业融资结构比较单一。

　就股权融资而言 , 在发达国家占据比较重要地位的风险基金和公众资金在我国发展非常缓慢 ; 就债务融资而言 , 我国中小企业所得到的信贷资金种类也非常单一 ; 就资本负债率而言 , 我国中小企业融资结构最明显的特点为企业的资本负债率总体上高于一般水平。根据世界银行国际金融公司中国项目开发中心的抽样调查 , 内源融资占全部中小企业股权融资的 2/3 以上 , 是中小企业融资的最大来源。

　分析以上数据可发现 , 我国非公中小企业大都高度依赖内源融资 , 而来自于间接融资和直接融资的比例很小 , 融资渠道单一。

　(四 ) 融资问题分析

　根据中国中小企业抽样调查报告 (样本企业包括江苏、北京、河南、广东和江西的 640 家企业 ) 可知 , 我国中小企业融资存在的问题较多 , 依次是 : 中小企业融资渠道少 (27. 2%) , 贷款额度少、频率高、增加交易成本(1 8. 9%) , 可抵押物少、抵押折扣率高 (1 5. 7%) , 少税收优惠、财政补贴和贷款援助 (8. 6%) , 中小企业信用等级低 (6. 5%) , 资产少、负债 ...

篇二：中小企业融资存在的问题及对策探讨

观察◎　中小企业的融资现状与对策建议谢婷婷，王　希，王　婷，任　宇摘　要：近年来，我国市场经济发展迅速，中小企业是我国国民经济发展的重要组成部分。

　在促进经济发展、扩大就业和调整优化产业结构等领域发挥着重要的作用，面临发展机遇的同时也充满挑战，融资成为中小企业生存发展的首要问题。关键词：中小企业；融资难；金融机构一、引言（一）研究背景随着国民经济的不断发展，中小企业已经成为经济发展中的重要角色。

　但在融资方面，中小企业又一直备受其困扰，不少企业面对着转型升级、设备更新换代和扩大规模都感到力不从心，其中最主要的因素就是缺乏资金，没有资金维持企业的日常运转，有的甚至已经被市场所淘汰。

　长期以来，国家扶持政策一直实行向大企业倾斜，而对中小企业的扶持力度不够，这是造成中小企业融资难的历史原因。

　所以如何健全中小企业的融资政策，如何拓展融资渠道，改善融资环境，促进中小企业健康发展迫在眉睫。（二）研究意义中小企业的融资问题一直以来是中国经济发展中的问题，因此，分析中小企业融资现状，造成融资难的影响因素，并提出切实可行的政策建议显得尤其关键，这不但对中小企业自身的发展，也对我国国民经济的健康发展具有重要的意义。（三）研究内容文章对我国中小企业的融资问题进行研究，首先，明确中小企业融资的基本概念、了解中小企业主要的融资渠道和总结我国中小企业的融资现状，其次，探究融资存在的主要问题，最后，提出解决融资难的对策及建议。二、中小企业的融资概念（一）中小企业的概念中小企业是指在我国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。不同国家、不同经济发展的阶段、不同行业对其界定的标准不尽相同，且随着经济的发展而动态变化。（二）中小企业融资概念中小企业融资是指金融机构针对中小企业推出的定制化融资解决方案，由现有企业筹集资金并完成项目的投资建设，无论项目建成之前或之后，都不出现新的法人。（三）中小企业主要的融资渠道１．自筹资金自筹资金包括的范围非常广泛，主要有企业不断将自己的储蓄转化为投资的资金；企业经营性融资资金；企业间的信用贷款等。２．直接融资直接融资是指以债券和股票的形式向社会筹集资金的渠道，但是，一般公司制中小企业的债券和股票只能以柜台交易方式发行，只有极少数符合严格条件的公司制中小企业才能获得公开上市的机会。３．间接融资间接融资包括各种短期和中长期贷款。

　贷款方式主要有抵押贷款、担保贷款和信用贷款等。４．政府扶助资金政府的资金支持是中小企业资金来源的一个重要组成部分。

　各国对中小企业资金援助的方式主要包括税收优惠、财政补贴、开辟直接融资渠道等。从总体上看，首先，中小企业的资本构成主要以自筹资金为主。

　其次，直接融资或间接融资。

　最后，政府的扶助资金比重最小，一般仅占企业总资产的５％－１０％左右。三、中小企业融资存在的主要问题（一）中小企业融资现状中国现有的组织结构不健全，经营规模小、经营对象单一。

　中小企业需要通过自己积累资金，维持企业发展。

　且中小企业信用较差，使得金融机构不能把控贷款风险，增加了贷款风险。

　缺乏担保物，中小企业仅有的抵押品就是其有限并且价值低廉的土地、房产和机器设备，其规模也就制约了这些抵押品的价值。

　以及中小企业人才匮乏，难以为企业提供更加合理的融资方式，制约企业的发展。（二）外源融资状况直接融资，股权融资。

　中国资本市场发展较晚，股权融资和债券融资现阶段不可能成为中小企业融资的主渠道。中小企业由于受各种因素的制约；经营规模偏小，大部分中小企业不能满足股票市场上市条件，自然就被股票市场拒之门外。四、对策及建议中小企业是我国国民经济的重要组成部分，促进着国民经济的健康发展。

　中小企业的发展，不仅可以满足人们多样化的需求，而且也能促进市场竞争和防止垄断。

　但是，由于我国还未形成完善合理的金融体系，使得我国中小企业的融资问题更为严重。

　所以提出应对融资难的对策和建议十分必要。（一）从中小企业内部出发１．完善各项企业管理制度，提升自身的素质首先，应该积极地推进中小企业内部的治理进程，不断建立和完善法人的经营理念，理顺内部关系，建立有效的激励机制和约束机制。

　其次，做好内部控制以控制企业内部风险。

　最后，要充分提高中小企业的经营管理水平，建立健全企业的财务制度和人事管理制度。２．树立诚信的观念，杜绝商业欺诈行为按期还贷，做到无不良信贷记录。

　只有建立中小企业信用评级机构，增加中小企业的信息透明度，获得金融机构的认可和信赖，才能增加金融机构融资的可能性。

　第一，中小企业应该严格按照国家制订的统一会计制度的相关规定来进行会计核算，以确保企业会计资料的真实性和完整性。

　第二，中小企业应该严格遵守法律要求，及时足额地缴纳税款，并且能够按时偿还银行等金融机构债务，不断提高自身信用，从而获得社会大众的信赖。

　第三，中小企业应该规模经营并诚实守信，不断加强与大企业的关系，来借助一些大企业的信用为其提供担保以获取银行贷款。（二）从中小企业外部出发１．协同银行机构，完善中小企业融资服务体系政府应该建立和完善中小企业扶持政策体系，规范市场秩序，对各种扰乱市场环境的行为严厉惩治，切实保障中小企业的利益，设立专门机构，为中小企业提供服务。

　银行金融机构应加大对中小企业的信贷支持，适当放宽贷款期限。

　提高中小企业的贷款比例，支持符合国家政策的中小企业的发展。２．加强政府对中小企业的引导和支持力度政府可以通过出台一系列的税收优惠政策，来降低企业的税收负担；通过向中小企业实行财政补贴，鼓励中小企业出口和技术创新，提高中小企业的竞争能力；对中小企业进行贷款援助，来帮助企业解决中小企业初创、技改和出口资金的需求。作者简介：谢婷婷，王希，王婷，任宇，西南交通大学希望学院。— ７２１ —。

　。. .。

　。

篇三：中小企业融资存在的问题及对策探讨

企业融资问题及其对策重庆金汇会计师事务所殷翔龙【摘【关键词】

　融资问题；

　要】

　本文针对我国中小企业存在的融资问题，从企业、银行和政府三个方面分析了其原因，提出了相应的对策。

　原因分析；

　对策探讨长期以来，中小企业融资难一直是困扰企业发展的重要因素。如何有效改善中

　小企业融资境况，成为中小企业发展的关键问题。

　一、我国中小企业融资问题我国中小企业普遍存在着融资困难的

　现状，具体表现在以下三个方面：

　( 一 )融资途径不畅通从内源融资来看，我国中小企业的现状不尽人意，一是中小企业分配中留利不足，自我积累意识差。二是现行税制使中小企业没有税负优势。

　三是折旧费过低，无法满足企业固定资产更新改造的需要。四是自有资金来源有限，资金难以支持企业的

　快速发展。

　从外源融资来看，中小企业可以

　选择银行贷款、资本市场公开融资和私募融资等三种渠道，但目前我国中小企业的

　外源融资渠道方面并不畅通。

　(二 )融资结构不合理主要表现在：

　( 1)我国的中小企业发展主要依靠自身积累、严重依赖内源融资，外源融资比重小。单一的融资结构极大地制约了企业的快速发展和做强做大。并且在外源性融资中，中小企业一般只能向银行申请贷款，主要表现为银行借款； ( 2 )在以

　银行借款为主渠道的融资方面，借款的形式一般以抵押或担保贷款为主； ( 3 )在借款期限方面，中小企业一般只能借到短期贷款，若以固定资产投资进行科技开发为目

　的申请长期贷款，则常常被银行拒之门外。

　( 三 )融资成本较高企业的融资成本包括利息支出和相关筹资费用。与大中型企业相比，中小企业在

　借款方面不仅与优惠利率无缘，而且还要支付比大中型企业借款更多的浮动利息。

　同时，由于银行对中小企业的贷款多采取抵押或担保方式，不仅手续繁杂，而且为寻求担保或抵押等，中小企业还要付出诸如担保费、抵押资产评估等相关费用。

　正规融资渠道的狭窄和阻塞使许多中小企业为求

　发展不得不从民间高利借贷。所有这些都使中小企业在市场竞争中处于不利地位。

　二、我国中小企业融资问题的原因分析笔者认为，我国中小企业融资问题的原因，分别来自于企业本身、银行与政府三个方面。

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　从信用管理的另一个角度讲，也是企业授信和客户征信的过程，企业与客户在信用管理中发生着密切的联系。客户关系管理作为目前企业处理客户关系的新兴技术在信用管理中必定能发挥其作用。主要表现为以下几个方面：

　1．收集客户资信数据，建立客户资信数据仓库，实现对客户

　资信的调查。

　2．进行客户数据挖掘，对企业授信风险进行分析。

　3．进行客户价值评估，实现客户细分管理，科学地制定和实施信用政策和收账政策。

　4．跟踪客户信息，维护客户信用能力，提高客户价值。

　5分析企业信用管理水平，评价信用管理效果，实时调整相关政策，使企业的信用管理成为一个灵动的有机体。● 【参考文献】

　[1] 林钧跃，企业信用管理第 1 版北京：

　企业管理出版社， 2001

　困 (一 )企业信用等级低，融资意识淡薄中小企业自身信用等级低，这是其普遍存在的现象。

　中小企业自身规模有限、资金缺乏、信用水平低、没有完整的企业规划、倒闭率高、贷款偿还违约率高。中小企业一般是由具有血缘关系的人共同创立，

　大多实行家族式管理，产权结构不明晰，企业经营效率不高，开拓新的市场难，不能有效地避免市场风险，影响了中小企业的偿债能力。

　造成了其履约能力的下降。

　银行的首要目标是安全性、流动性和收益性，然而中小企业的高倒闭率和高违约率使得银行难以遵守安全性和收益性原则，导致银行不愿放贷。

　同时，中小企业对金融系统市场化程度的提高嗅觉不灵敏，主动出击意识不强，

　而且缺乏高素质的金融人才，对金融市场和融资工具生疏和不懂得树立和宣传自身金融形象，从而束缚自身开拓融资渠道的可能性。

　( 二)金融体系不完善，银企信息不对称 1 缺乏市场化的利率调节机制，损害银行对中小企业的贷款积极性。从国外的情况来看，银行对中小企业贷款平均利率，

　I’ J2 张其仔，尚教蔚，周雪琳，施晓红对外经济贸易大学出版社， 2002．

　【 3] 孙智英信用问题的经济学分析社． 2()02 企业信用管理．第 1 版．北京第 1 版北京：中国城市出版 [4] 李志辉现代信用风险量化度量和管理研究第 1版北京：

　中国

　金融出版社． 2001 [5] 杨雄胜．高级财务管理第 1 版．大连：东北财经大学出版社，

　2( )0 4

　f61安东尼桑德斯．信用风险度量．第 1 版北京：

　机械工业出版社，

　20 0 1 ．

　『 71 波特 · 爱德华赊销管理手册第 1版．香港：

　宇航出版社／科文 (香港)出版有限公司， 1998 【 8】

　迟国泰．企业信用管理第 1 版，大连：

　大连理工大学出版社， 2005．

　[9] 李敏，张美灵，韩家平．企业信用管理第 1 版．上海：

　复旦大学出版社． 2004 维普资讯 http://www.cqvip.com

　一般都要高于市场的平均利率水平。美国的银行对中小企业贷款的利率就比对大企业的贷款利率水平高出 1 ～1． 5 个百分点左右。但是中国中央银行目前对利率和收费的规定是固定的，自由浮动的范围十分有限，这种机制不利于金融机构向中小企业贷款。限制金融机构对金融服务和产品

　的收费会挫伤金融机构调查和收集中小企业信息的积极性，从而影响向中小企业提供贷款和其他金融服务。

　2 信用担保体系的不完善，中小企业寻求担保困难。

　我国从 1999 年才开始进行中

　小企业信用担保体系的工作试点，存在着担保机构不多，担保资金不充足，担保手续繁杂等诸多问题。而且，许多担保机构实行会员制，中小企业需要交纳一定的押金才能成为会员，增加了企业的融资成本，也增加了

　担保的难度。

　出于对自身利益的保护，银行则在中小企业的担保贷款问题上又比较谨慎。

　同时，银行对抵押物的要求十分严格，目

　前国内银行一般偏好于房地产等不动产的抵押。而中小企业大多受经营规模所限，固

　定资产较少，土地房屋等抵押物不足，一般很难提供合乎银行标准的抵押品。

　3．银企信息不对称和银行的不利选择。

　许多中小企业为实现融资目的，往往会想尽一切办法，甚至不惜弄虚作假。这不仅会产生有损银行与投资者利益的道德风险，亦会进一步损毁企业自身的社会公信度。

　因此，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入以提高信息的收集和分析质量，否则银行的贷款违约率将会很高。

　同时，由于中小企业对资本和债务需求的

　规模较小，金融机构为规避自身的经营风险和降低经营成本，只有选择不向中小企业贷款。

　c三 )政府扶持力度不够，政策不配套政府在中小企业融资问题上起着不可忽视的作用。美国、日本、西班牙等国家都设有专门的政府部门和政策性金融机构为中小企业发展提供资金帮助。在我国，长期以来，政府在资金、税收、市场开发、人才、

　技术、信息等方面一直给予国有大中型企业特殊的扶持，造成了中小企业市场竞争环境的不确定和竞争条件的不平等。同时，

　由于政策原因导致我国中小企业基本无法进行直接融资。深沪交易所要求上市公司

　注册资本在 5 000 万元以上，这使处于成长期的效益好但规模较小的企业难以进入证券市场。同时债券市场上，受到 “规模控制、集中管理、分级审批”的约束，中小企业也很难以发行债券方式筹集资金，因此直接融资渠道基本没有。

　实施的《中小企业促进文的形式为广大中小企 }}了保护和支持。

　但是该则，缺乏具体的优惠政目应的配套法规和制度，

　小企业的扶持很多都没保机构信任并获得项目资金筹措的一种有效手段。

　同时必须建立并完善中小企业信用担保体系。应构建多层次的信用担保体系，包括政府性担保机构、民营商业性担保结构和企业间互助担保机构。

　四是完善资本市场结构，建立多层次的市场体系。推出针对中小企业直接融资的新市场，适当降低新市场中小企业发行上市的门槛。

　( 三 )加大中小企业融资的扶持力度 !业融资问题的对策建议企业融资环境和拓宽融中小企业融资具有其特殊性，离不开政府的扶持，世界上许多国家和地区立法要注重改善自身融资环真正解决融资难的问题，

　机关和政府都对e p／ J~企业融资给予特殊的

　支持，形成一个比较完善的中小企业发展的政府组织支持、法律保证系统、财政支持系统，为中小企业发展提供了强有力的支持。财政援助与税收优惠是世界各国政府为扶持和保护中小企业的普遍作法。

　’ 近年来，许多地方政府为了解决中小企业融资问题，制定了一些扶持政策，值得借鉴。例如四川省政府在 2007 年 8 月出台了，要以信取资。中小企业制度的建设，规范企业的硷业财务管理制度，提高融资困难的根本所在。

　应拓宽融资渠道。要跳接融资的误区，在充分的同时，要将直接融资。

　笔者认为，建立中小企 -中小企业融资问题的重扣小企业互助基金，由会员只需交纳一定会费，

　会费的贷款额。

　另外，中

　《关于做好中小企业融资工作的意见》，鼓励金融机构试办循环贷款、动产质押、贸易融资、应收账款融资、设备按揭贷款、创新贷款、未来收益权质押贷款：

　积极推广房产和

　私募融资的方式解决融括企业引进新的股东，

　也包括企业以拟投资的商铺抵押贷款、按揭贷款、努力开发商标权、

　专利权、著作权质押贷款、联保贷款，以满足个体经营者和私营企业主的融资需求；明确鼓励中小企业依法向社会融资，改变过分依赖银行资金的格局；国家对符合条件的中小企业信用担保机构免征3 年营业税的政策。

　又如．福建省政府近期出台了《关于进一步支持中小企业融资的若干意见 ( 试行 )》。

　从 2008 年起， 3 年内，对为中小工业企业融资的有关金融体系善的中小企业政策性金应继续拓宽对中小企业全平的融资环境。目前，

　过指导意见的方式，鼓．各种贷款品种支持中小励民营资本进入金融领企业提供融资担保的担保机构，按年度担保额 8％。

　的比例补偿；对为中小贸易企业提供融资担保的担保机构，按年度担保额 5％。

　比例补偿。设立省创业投资引导资金，

　每年安排 3 000 万元，主要用于资助搭建创业投资服务平台，组织引进省外、境外创业投资等。

　合理运用中小金融机构再贷款、

　支农再贷款等货币政策手段，提高金融机构对工业、农业、商贸等中小企业的信贷投．银行已开始对中小企业：

　业务，今后，还有可能成：

　展的社区银行，以具体难的问题。

　管制，逐步推动利率市场业银行贷款利率浮动幅终由商业银行自主决定 t许对其所提供的便利服

　入能力。

　●

　断增加对中小企业的信 j己置的合理与优化，才能企业的融资难问题。

　l ，以此来促进商业银行按【主要参考文献】

　【 11王悦《浅谈中小企业的融资f" l 题》集团

　经济研究， 2004 年第 9 期．

　1 全对中小企业融资的信担保体系。建立中小企用等级作为判断贷款信并把企业的信用信息提这是赢得金融机构和担【 2]张彤璞，王铁山．《中小企业公司治理与

　融资问题探究》陕西科技大学学报 ( 自

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