银行离任审计管理办法6篇银行离任审计管理办法 最新银行员工离任审计报告(一) 受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日，对你行副行长***同志任职下面是小编为大家整理的银行离任审计管理办法6篇,供大家参考。
篇一：银行离任审计管理办法
银行员工离任 审计报告( 一)受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于 20xx 年11 月 1 至 11 日，对你行副行长***同志任职期间(20xx年 11 月至 20xx年 9 月)的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下:
审计范围
一、抽查机构本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。
二、业务范围
审计时限为 20xx 年 11 月至 20xx 年 9 月，本次重点审计了 20xx年 1 月至 20xx 年 9 月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。基本情况
一、个人 简历
***，男,20xx 年 3 月出生，大学文化，中共党员,经济师,20xx 年6 月参加工作，20xx 年 6 月至 20xx 年 12 月在*****营业所、***支行工作;20xx 年 12 月至 20xx 年 5 月在******工作;20xx 年 5 月至 20xx
年 10 月在****工作;20xx 年 11 月至 20xx 年 10 月任***;20xx 年 11月至今任***。
二、人员机构情况
该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。
截止 20xx 年 9 月末，全行现有对外营业网点 1xxxx;现有职工12xxxx，其中:长期合同工 9xxxx、储蓄合同工 2xxxx;中层以上干部2xxxx。
三、主要经营业绩
(一)树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。20xx 年 11 月***农行各项存款余额为 5343xxxx 元，其中储蓄余额4584xxxx 元，截至 20xx 年 9 月末，全行各项存款余额已达 8506xxxx元，其中储蓄存款余额达 7772xxxx 元。分别增加了 3163xxxx 元,增长 59.2;增加 3188xxxx 元，增长 69.53。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。
(二)求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款 131xxxx 元，其中本金 102xxxx 元，利息 29xxxx 元;盘活不良贷款 21xxxx 元，保全不良贷款 88xxxx 元，处置抵贷资产 5xxxx元，执行未结案件 1xxxx，金额 52xxxx 元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。20xx年度***支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。
(三)大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。几年来，全行累计发卡 134914 张，卡存款余额 1503xxxx 元，新增发卡 63823 张，新增卡存款 626xxxx 元。实现中间业务收入 34xxxx 元，增加 28xxxx 元。
四、主要管理措施
(一)找准工作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。二是充分利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销，全县 1xxxx 营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了客户。
(二)努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。一是落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即:领导“1n”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度，在获悉***县种子公
司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通过依法向法院提出强制申请，查封财产 58xxxx 万元，收回贷款 20xxxx 元，保全资产 17xxxx 万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。
(三)紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入 50xxxx 元，手续费收入 2xxxx 元。
(四)强化信贷管理，防范业务风险。为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。二是组织实施“三个一”工程。三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书 21 份，并罚1xxxx 次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款310xxxx 万元,潜在风险贷款 160xxxx 万元，收回利息 30xxxx 万元。
(五)加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。一是加强了文秘信息调研工作，公文的质量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好
的效果;二是财务费用管理方面出台一系列管理，节约各项费用支出3xxxx 万元，达到了增收节支的目的;三是规范车辆使用管理，严格执行“派车单”制度，使车辆使用有序;四是建立了大宗物品集中采购制度，减少了不必要浪费;五是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。审计结果
一、主要问题
1.未严格落实支行审查、审批要求 2 笔，金额 17xxxx 元。分别是:20xx年12月28日,***营业所向***中学校发放流动资金一笔,期限3 年,金额 17xxxx 元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户(基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户);20xx 年 4 月 4 日***营业所向杨玉军发放住房装修贷款 1 笔，金额 xxxx 元，期限 3 年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。
2.抵押登记不规范 9 笔，金额 56.6xxxx 元。一是***营业所 20xx年 12 月 14 日，向那天俊发放生产经营贷款 1xxxx 元，期限 3 年，用途为转债承接。抵押担保物为张启良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是营业所 20xx 年 6 月 10日，向袁国超发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 xxxx 元;20xx 年 5月 29 日，向高小军发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 6.6xxxx元;20xx 年 6 月 15 日，向李庭禄发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额xxxx 元;。20xx 年 6 月 11 日，向张继雄发放最高额生产经营贷款 1笔，金额 xxxx 元;20xx 年 8 月 30 日，向邓六生发放最高额生产经营
贷款 1 笔，金额 xxxx 元;20xx 年 6 月 20 日，向高新文发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 xxxx 元;20xx 年 6 月 16 日，向王玉雄发放住房装修贷款 1 笔，金额 xxxx 元，土地性质为划拨;20xx 年 6 月 16 日，向高勇生发放住房装修贷款 1 笔，金额 xxxx 元，土地性质为划拨。以上借款共计 8 笔，抵押物土地均未办理抵押登记。
3.合同填写不规范 4 笔，金额 1xxxx 元。分别是:20xx 年 6 月 16日,***营业所向王玉雄发放住房装修贷款 1 笔，金额 xxxx 元，向高勇生发放住房装修贷款 1 笔，金额 xxxx 元。借款合同未编号，合同无贷款负责人印章;20xx 年 6 月 20 日***营业所向扈春华发放生产经营贷款 1 笔，金额 xxxx 元，期限 1 年，合同内容填写不完整;20xx 年4 月 4 日***营业所向帖东阁发放住房装修贷款 1 笔，金额 xxxx 元，期限 3 年，合同内容填写不完整。
4.借款人资料不全 8 笔，金额 45.xxxx 元。分别是:20xx 年 4 月 5日,***营业所向徐光友发放住房装修贷款 4.xxxx 元，20xx 年 4 月 4日,***营业所向帖东阁发放住房装修贷款 xxxx 元,无配偶个人情况证明、户籍证明，无担保人个人情况证明;20xx 年 6 月 16 日,***营业所向李碧海发放住房装修贷款 xxxx 元,抵押物清单中抵押权人未盖章;20xx 年 4 月 4 日，***营业所向杨玉军发放住房装修贷款 xxxx 元，划款扣款委托书未加盖支行印章;20xx 年 6 月 16 日，***营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额 xxxx 元;20xx 年 6 月 16 日，***营业所向高勇生发放住房装修贷款 xxxx 元。上 6 笔借款资料中住房装修合同无装修总造价;20xx 年 12 月 14 日，***营业所向那天俊发放生产经营
贷款 1xxxx 元。抵押担保人张启良和房屋所有权人张启良无有权证明机关证明为同一人;20xx 年 4 月 14 日，***营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款 8.xxxx 元,期限 1 年。其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉，划款扣款账户为黄海泉签字，无借款人签字。
5.贷后管理不规范 xxxx，金额 1373xxxx 元。分别是:20xx 年 12月 28 日,***营业所向***白龙中学校发放流动资金一笔,期限 3 年,金额 17xxxx 元，现余额 16xxxx 元。3 季度贷后管理报告无管户经理签字;20xx 年营业部向***县医药有限公司发放借新还旧贷款 1 笔，期限1 年，金额 2xxxx 元无 3 季度贷后检查报告;20xx 年向***土地开发有限责任公司发放贷款 1.2 亿,现余额 1064xxxx 元。20xx 年 10 月、11月、12 月无贷后定期检查表。***县交通局贷款 37xxxx 元无 20xx 年3季度定期检查表;20xx年向***县人民医院发放借新还旧贷款11xxxx元，期限 1 年。***县电力有限责任公司贷款 2 笔，余额 181xxxx元;20xx-2002 年，分 3 笔共向***县星王巾被有限责任公司发放贷款 3笔，共计金额 60xxxx 元。以上 xxxx 贷后管理均未按期进行信用等级测评
6.未按规定对不良贷款及时进行催收。支行资产经营部未按规定对***星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。
三、成因及责任认定
产生上述问题的原因是多方面的，既有主观原因，又有客观原因。现根据问题存在的不同情况，经审计工作组的审计、调查和分析后认
为:其客观原因主要是:经办人员的在业务水平不高，对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是:各业务部门的自律监管处罚不到位，工作的责任心不强形成的，***同志应负一定的领导责任。
四、总体评价
本次审计共发出审计调查问卷 16 份，收回 16 份。其中认为***同志履行副行长职责为优秀的 1xxxx，称职的 xxxx。通过调查问卷和与部分员工座谈，总体评价情况是:***支行副行长***同志在任职期间组织制定了《中国农业银行***支行费用管理实施细则》、《支行不良贷款控制办法》、《cms 系统维护管理办法》、《贷后管理责任制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法，对业务经营、防范风险发挥了一定的积极作用;员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等;职工对行长最满意的是:具有开拓精神，业务能力较强，工作踏实，平易近人。
综合职工评价和现场审计的情况，审计组总体评价是:***同志任现职以来，在市分行党委的领导下，团结党委一班人，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论以及 jzm 同志“三个代表”的重要论述和十六届四中全会精神，掌握邓小平理论的科学体系和“三个代表”重要思想内涵，并将其作为行动指南。积极配合支持“一把手”工作，扎实工作，辛勤耕耘，以压控不良为己任，以防范风险为前提，以提高效益为最终目标，竭力开展了一系列工作，促进了业务发展，为***农行形象的打造，为农行业务发展和经营效益的提升做出了一定的贡献。但由于历史原因，资产质量尚待进一步提高，待消化的包袱还很
沉重。但***同志为***农行的发展还是作了大量艰苦细致的工作，履行副行长职责是称职的。
最新银行员工离任审计报告( 二)
根据 XX 分行离任审计通知和《中国工商银行高级管理人员离任审计办法》，XX 分行审计组于 20XX 年 8 月 21 日至 23 日，对中国工商银行重庆忠县支行行长慕容农人同志实行了强制休假;对其任职期间贯彻执行国家经济、金融方针政策，执行总、市行和 XX 分行有关规定，履行行长职责，组织支行经营管理，完成经营目标等情况进行了离任审计。现将审计情况报告如下:
一、 审计组工作情况
(一)慕容农人同志作了书面述职。审计组发出 7 份、收回 6 份《基层网点负责人离任(岗)审计调查问卷》，并针对问卷调查内容进行了个别谈话，了解该同志任职期间经营管理及履职情况。
(二)查阅了该行 20XX 年至 20XX 年上半年工作总结，跟踪核实了近两年内控制度建设和上级行对该行审计检查、内控评价发现问题的整改落实情况。
(三)现场抽查了支行营业部运行管理、电子银行等方面的工作，调阅了查库记录。网点检查覆盖面基本达到该行四个网点的三分之一。
(四)采用了 20XX 年 4 月“案件防控百日整治活动”检查结果、市分行内控合规部 20XX 年 7 月理财业务专项检查记录表结果、20X...
篇二：银行离任审计管理办法
用社（银行）离任审计工作程序
根据省联社 《**省农村信用社稽核工作暂行规定》 （*农信联发 ［＃＃ ］ 68 号）
和《**省农村信用社离任审计制度》（试行）（*农信联发［＃ ＃ ］ 66 号）
的要求， 为充分发挥联社的监督职能， 履行好审计稽核工作职责， 做好离任人员的审计工作， 结合 XX 县联社实际情况，制定本工作程序。
一、 离任审计对象：
联社各部门正副经理； 营业部和信用社主任、副主任、 内勤主任、 主管会计、 信贷部门负责人； 分社、 储蓄所负责人等。
二、 离任审计实施权限：
上述人员因由离开原工作岗位， 必须由县联社审计稽核部门进行离任审计。
未实行离任审计的不准离开原工作岗位。
三、 离任审计依据。
1、 有关政策、 法规、 制度、 规定等办法；
2、《**省农村信用社稽核工作暂行规定》（*农信联发［＃ ＃ ］ 68号）；
2、《**省农村信用社离任审计制度》（试行）（*农信联发［＃ ＃ ］66 号）。
四、 离任审计程序：
即离任审计立项、 准备、 实施、 资料整理、送达、 反馈、 报告、 处理和建档等阶段。
（一）、 离任审计立项：
1、 联社负责管理人员离开原工作岗位， 由人事部门通知审计稽核部门立项；
2、 信用社负责管理的人员离开原工作岗位， 由信用社报告联社人事部门， 再由人事部门通知审计稽核部门立项。
3、 成立审计稽核工作组（以下简称工作组）。
根据人事部门的通知， 审计稽核部门成立工作组， 指定工作组组长和主审人员， 报主管领导审批同意。
（二）
准备阶段：
1、 离任人员提交《述职报告》。
通知被审计人员在规定的期限内向工作组提交《述职报告》 二份。
2、 收集、 分析相关背景资料。
工作组在正式进驻被审计对象所在单位前， 收集与本次审计有关的审计依据和资料， 明确审计项目重点、 范围等重要事项。
3、 审计期间。
主要审计被审计对象离任前二年工作情况， 必要时可向前追索。
4、 制订离任审计工作方案。
根据被审计对象的原工作岗位性质和有关规定及收集的有关资料， 制定离任审计实施方案。
5、 发送《离任审计通知书》。
实施离任审计稽核三日前， 工作组应将《离任审计通知书》 送达被审计对象及所在单位。《离任审计通知书》 应由主管领导签批。
6、 工作组需要的其他资料。
（三）
实施阶段：
1、 工作组进驻现场后， 召开不同层次的座谈会， 与有关同志进行交谈， 听取其分管领导的评价， 进行必要的审前调查， 了解对被审计稽核对象的任职期内工作情况的反映和评价。
2、 实地稽查有关账、 表、 凭证、 簿、 资料、 实物等， 进行真实性、 合法性、 合规性等必要的印证， 对主要业务采用抽样的方法开展审计， 审计中应做好检查、 印证材料的现场记录。
3、 工作组在检查中发现的重大问题， 应及时向派出单位领导汇报。
4、 实行审计复核验证制。
对审计稽查出的问题， 应换人复核确认， 较大问题由工作组组长复核验证确认。
5、 实行签字确认制度。
对审计事项应由有关人员签字确认， 必要时可以要求有关人员提供详细说明。
有关人员认为有必要也可主动提供详细说明。
工作组进行再研究， 根据有关规定进行评价和定性。
（四）、 资料整理阶段：
1、 完善资料和手续， 做好审计资料的收集工作和审计工作底稿的记录， 所有的工作底稿必须要有检查人和复核人签字， 同时对所检查的工作底稿的真实性负责。
2、 工作组以取得的各种资料和查实的各种问题进行分类整理，对被审计对象在任职期间所作的各项工作进行客观、 公正的初步评价。
3、 召开工作组会议。
根据工作底稿、 调查资料、《述职报告》 及其他资料讨论研究， 确定并形成“审计事实确认书”。
同时由参审人
员签字负责。
（五）、 送达阶段。
将工作组形成的“审计事实确认书” 送达被审计人员和被审计单位， 并由其签收。
对于拒绝签收的送达人员应做好现场送达记录， 视同送达。
（六）、 反馈阶段：
1、 被审计人员和单位收到“审计事实确认书” 应认真阅读， 并在三个工作日内予以反馈， 逾期视同无异议。
2、 对“审计事实确认书” 如无异议， 签字确认退回， 如有异议或其它未尽事宜， 可签异议说明， 也可另附异议说明。
3、 工作组收到被审计人员和被审计单位的反馈意见后， 应对异议事项进行再核实。
仍不能达成共识的， 提请联社裁定。
（七）
报告阶段：
1、 工作组根据“审计事实确认书” 及反馈意见撰写离任审计报告。
报告内容应包括：
情况概述、 主要业绩、 存在问题、 总体及主要事实的评价、 审计建议等。
审计事实部分必须有充分的证据（数据、文字材料、 事实确认资料等）， 总体评价必须客观、 公正， 审计建议须合法合规并切实可行。
2、 离任审计报告应由审计工作组全体成员签字， 报分管领导审定并签发。
3、 离任审计报告的报送。
离任审计报告送人事部门、 被审计单位、 被审计人员等需要报送的部门。
(八）
处理阶段：
1、 离任审计报告分别送达被审计对象及其所在单位， 对涉及的需整改的问题， 被审计对象及所在单位必须制定出整改措施， 认真纠正。
2、 审计稽核人员在实施现场检查中， 对在业务操作过程中发生的违章、 违规行为等， 对有关规定赋予处罚权的事项， 应按照《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》 对责任单位或责任人做出相应处罚。
3、 审计稽核过程中发现情节严重或涉嫌重大问题的违章、 违规违法行为， 按有关制度规定及时上报联社， 并移交相关部门进行处理。
5、 被处罚的人员， 对处罚决定不服的。
可以在处理决定下达之日起十五个工作日内申请复议。
对复议意见仍不服的， 可提请联社裁定。
6、 后续审计。
针对离任审计报告审计出的问题和提出的整改意见， 根据整改进度情况进行再审计， 直至达到规定的要求为止。
后续审计的程序按有关规定执行。
（九）
建档阶段：
后续审计结束后， 工作组对记录检查过程、 反映检查结果、 证实检查结论和问题整改落实等事项的主要资料进行整理， 按档案管理要求建立档案， 并移交审计稽核部进行归档。
归档的案卷要按文档要求编制档案目录， 专人管理， 保存期至少 10 年。
五、 本工作程序自 年 X 月 1 日起执行。
篇三：银行离任审计管理办法
1 页 共 1 页离任审计管理制度 (主责部门：审计部)
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修订记录 日
期 修订 状态 修改内容 修改人 审核人 批准人
第 2 页 共 2 页离任审计管理制度
离任审计管理制度
第一条
制定本流程的目的 为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责，保证公司的利益不受到损害和侵犯，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》特别制定《离任审计管理制度》。
第二条
执行独立审计的原则
第二条
执行独立审计的原则 2.1 审计部实施离任审计时，应当以公司的相关制度和文件为依据，坚持独立审计、客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉； 2.2 审计人员实施离任审计时，有权检查离任管理人员所在部门、公司的财务会计资料及其他有关资料和资产； 2.3 办理离任审计事项，与审计对象有利害关系的，应以回避。
第三条
适用范围及原则
第三条
适用范围及原则 3.1 离任审计是公司重要岗位管理人员离任时的必须程序，原则上集团公司和各经营子公司重要岗位人员离任时需坚持“先审后离”的基本原则（特殊情况和集团董事会特批的例外），未经审计人事部门不得办理离任手续。
离任审计的范围：
3.2 根据需要，必要时可审计至出纳、采购、业务、印鉴管理等重要岗位人员。
【具体范围详见附件二】
【具体范围详见附件二】
第 3 页 共 3 页第四条
离任审计的主要内容与要求 序号 离任审计 主要维度 离任审计主要内容 序号 离任审计 主要维度 离任审计主要内容 1 经营业绩 经营计划完成情况 所负经济责任、管理责任的落实情况（1）
任期内经营计划完成情况； 2 （2）
对财、物等方面的内部控制是否存在重大缺陷；
3 （3）
任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性，有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。
4 （4）
任职期间涉及的各项经济合同的执行情况、债权债务的清理和催收情况； 5 （5）
对外合作中的投资管理情况：如经济方面和文档等方面的管理。这些合作包括顾问合作项目和技术合作等。
6 （6）
有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为。
7 遗留问题 离任时工作移交是否完整、正确。
（1）
原有、处理、产生、未解决的遗留问题； 8 （2）
个人所保管的业务档案、工作记录等； 9 （3）
外部资源； 10 （4）
其它需移交的内容。
11 后续发展 对任职期内工作的回顾和总结以及对本岗位下步工作的计划 （1）
述职报告（包括对任职期内工作的回顾和总结以及对本岗位下步工作的计划）；
12 （2）
工作中的遗留问题及处理建议；
13 客户关系 客户满意度
14 重大投诉和诉讼的处理 处理、产生、未关闭重大投诉和未决诉讼 15 员工关系 员工满意度
16 员工变动及骨干流失状况
17 社会关系
外部资源等 18 个人自律 个人费用、个人借款 离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚 19 其它需要审计的事项
第五条：离任审计实施细则 5.1 第五条：离任审计实施细则 5.1 公司重要岗位管理人员离任，经集团主管领导批准后，集团董事会秘书处、集团人力资源部门应当在三日内向审计部发出《离任审计委托函》。并附上被审计人述职报告、人事档案、工作计划和总结等相关资料。
5.2 审计部在接到通知后五日内组织成立审计小组，拟订审计方案和工作计划，按规定流程报经审批后组织实施。
5.3 审计部在实施审计工作三日前，向被审计的公司领导人所在单位下达审计通知书，同时抄送被审计人本人及委托部门。
第 4 页 共 4 页5.4 审计部在根据审计方案规定时间出具审计报告，在审计过程中，如发现特殊、重大的事项，经分管领导批准，可适时调整审计时间。
审计实施结束后，应在五个有效工作日内提出审计报告。
5.5 审计报告在报送集团公司领导审阅前，审计部应与被审计人及其所在公司交换意见。被审计人两个工作日内不提出书面意见，则视为同意审计报告。提出异议的，审计小组应及时进行复审。
5.6 离任审计结果应按以下规定处理：
5.6.1 审计部出具审计报告，并附被审计人反馈的意见，报董事会审批后下发，同时抄送集团董事会秘书处或集团人力资源部，由集团人力资源部处理被审计人的离任事宜。
5.6.2 审计部在离任报告中根据审计结果可以提出处理建议，对严重违反国家法律法规的，经集团主管领导批准后，交国家相关司法机关进行处理。基本要求如下：
（1）
在审计过程中，如发现有以下严重损害集团及所属公司利益的违法、违规行为之一时，建议董事会给予重处，必要时，建议集团公司移交司法机关查处。具体如下：
① 签订恶意合同和私自倒卖合同的行为；
② 在经济往来中，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的行为；
③ 自已投资经营、投资入股经营或为他人经营与公司同类的公司的行为；
④ 将公司业务交由有利害关系的企业经营的行为；
⑤ 为谋私利，以明显高于市场的价格采购商品（原辅材料等）和签订合同的行为；
⑥ 将公司财物占为已有和低价租赁公司财物给其他单位为谋私利的行为；
⑦ 故意披露、自行使用或擅自允许他人使用其掌握的商业秘密（含技术信息、经营信息等）的行为；
⑧ 未经集团公司相关领导同意，以公司名义为有利害关系的企业或单位出具担保的行为；
⑨ 其他严重循私舞弊损害公司利益的行为。
（2）
在审计过程中，如发现有以下因责任心和能力不够严重损害集团及所属公司利益的行为之一时，建议董事会给予适度的处罚。具体如下：
① 在签订、履行合同过程中，因严重不负责任，致使集团公司利益遭受损失的行为；
② 未认真了解市场，以明显高于市场的价格采购商品、原辅材料等损害公司利益的行为；
③ 过失披露所掌握的商业秘密（含技术信息、经营信息等）的行为；
④ 耗费公司大量财力、物力而无经营业绩或者未取得管理效果的行为；
⑤ 其他玩忽职守和能力不够导致损害公司利益的行为。
5.6.3 对审计报告意见和领导批示，被审计人所在单位及离任人员要按要求及时落实，并将结果报集团公司审计部；审计部跟踪检查审计结论的执行情况。
第 5 页 共 5 页5.7 离任审计中发现新的重大问题，应当作为新的项目，重新组织审计或进行专项审计调查，公司持有对被审计人终身责任追溯的权力。
第六条
离任审计的配合：
6.1 5.7 离任审计中发现新的重大问题，应当作为新的项目，重新组织审计或进行专项审计调查，公司持有对被审计人终身责任追溯的权力。
第六条
离任审计的配合：
6.1 离任审计的申请由被审计人所在单位的人力资源部门或集团董事会秘书处提报，须取得董事会签批同意的《离任审计委托函》。
6.2 审计部收到董事会签批同意且授权的《离任审计委托函》和相关资料方可开展离任审计工作。
6.3 审计通知书送达后，被审计人所在单位应认真做好应审准备（被审计对象所属人力资源管理部门负责审计资料的组织），积极配合审计组开展工作，并按照审计小组的要求，及时、如实、完整地提供。审计部对提出审计需求单位提供的资料不满足审计需求的审计项目，审计有权在报主管领导后拒绝开展工作。
6.4 离任审计期间，相关部门和单位需派员人员协助审计开展工作，并提供审计工作条件和客观的书面评价。
6.5 被审计人所在单位及有关人员应对所提供的资料的真实性、完整性做出承诺，并于接到审计通知后三个工作日内将全部资料准备完毕。
6.6
6.6 被审计人应全面配合审计小组的审计工作，应向审计小组提交任职期间的书面述职报告或工作总结，并于审计需求委托函一并送交审计小组。
6.7 由于离任审计工作具有突发性，因此审计部在接受《离任审计委托函》后，应及时调整审计部当月工作计划，优先开展离任审计工作。
第七条 离任审计工作的档案管理 第七条 离任审计工作的档案管理
内部审计应按审计项目建立离任审计管理档案，确保各审计项目离任审计工作的完整和有效。
第八条 本制度由审计部负责解释和修订，在执行过程中发生的纠纷由审计总监进行仲裁。
本规定自发布之日起实施。
第八条 本制度由审计部负责解释和修订，在执行过程中发生的纠纷由审计总监进行仲裁。
本规定自发布之日起实施。
附件：
（1）附件一：离任审计流程 （2）附件二：离任审计适用范围 （3）附件三：离任审计须提供的资料清单 附件：
（1）附件一：离任审计流程 （2）附件二：离任审计适用范围 （3）附件三：离任审计须提供的资料清单
第 6 页 共 6 页（4）附件四：离任人员述职报告要求 （5）附件五：离任审计注意事项 （4）附件四：离任人员述职报告要求 （5）附件五：离任审计注意事项
第 7 页 共 7 页附件一：离任审计流程离任审计管理流程被审计个人 审计部 主管领导 董事长/董事会 相关记录 人力资源部成果运用 离任审计准备 审计实施 审计报告编制 归档提出离任申请准备资料审批 审阅是 归档《离任审计委托书》《离任审计方案》《审计通知》《离任审计报告》《离任审计报告会签单》《离任审计委托书》《离任审计方案》《审计通知》《离任审计报告》《离任审计报告会签单》考核提出离任审计委托书编制审计方案编制审计通知编制审计方案编制审计通知审计实施 组织资料形成初步审计报告审计意见沟通*.经审批的《离任审计报告》，根据具体情况协同给绩效考评部门做为相关责任人绩效考评的依据。*.经审批的《离任审计报告》，根据具体情况协同给绩效考评部门做为相关责任人绩效考评的依据。审核 审批编写离任审计报告意见沟通【反复、多次】意见沟通【反复、多次】按照审计意见及董事会批示意见处理及备案按照审计意见及董事会批示意见处理及备案述职报告被审计个人述职报告离任审计资料提报清单······被审计个人述职报告离任审计资料提报清单······根据《离任审计资料提报清单》整理的资料提出离任审计委托书否转离任手续办理流程
第 8 页 共 8 页附件二：房地产板块离任审计适用范围
第 9 页 共 9 页附件三：
离任审计所需提供资料清单模板 【待定】
离任审计所需提供资料清单模板 （XXXXXXX 板块，总监以上）
离任审计所需提供资料清单模板 （XXXXXXX 板块，总监以上）
1、公司营业执照 2、公司章程 3、公司基本情况 4、开户许可证、企业法人代码证书 5、任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户 6、任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 7、任期经营目标 8、任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 9、任期内历年下达的考核指标 10、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 11、任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同 12、财产物资盘点表，债权、债务明细表 13、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）
14、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 15、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 16、任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料 17、任期内公司年度总结 18、被审计人基本情况 19、被审计人的任命书及任职期限 20、被审计人的述职报告及年度个人总结 21、与公司相关的外部资源 备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
第 10 页 共 10 页离任审计所需提供资料清单模板 （XXXXXXX 板块，总监）
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1、公司基本情况 2、任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 3、任期管理目标 4、任期内历年下达的考核指标 5、任期内预算执行情况 6、任期内重大合同、重大协调会议纪要 7、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 8、任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告 9、任期内公司年度总结 10、被审计人基本情况 11、被审计人的任命书及任职期限 12、被审计人的述职报告及年度个人总结 13、与公司相关的外部资源
第 11 页 共 11 页离任审计所需提供资料清单模板 （XXXXXXX 板块，部门负责人）
离任审计所需提供资料清单模板 （XXXXXXX 板块，部门负责人）
1、部门职能说明书和基本情况 2、任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料 3、任期内部门管理目标、工作计划 4、任期内历年下达的考核指标 5、任期内部门预算执行情况 6、任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示 7、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 8、任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告 9、任期内部门年度总结 10、被审计人基本情况 11、被审计人的任命书及任职期限 12、被审计人的述职报告及年度个人总结 13、与公司相关的外部资源
第 12 页 共 12 页附件四：
离任人...
篇四：银行离任审计管理办法
XX 农村商业银行董事、 监事及高管人员专项离任审计制度第一章 总则 第一条 为建立 XXXX 农村商业银行（以下简称“本行”）
的自我约束机制，加强对本行“两会成员”和“高管人员”的监督， 促进高级管理人员和领导干部勤政廉政， 全面履行职责， 加强和改善经营管理， 防范和化解金融风险， 促进本行健康稳定持续发展， 根据《中华人民共和国审计法》、 本行章程、 稽核监督管理办法和审计委员会管理办法及相关金融法律法规， 结合本行实际， 特制定本办法。
第二条 审计对象。
两会成员：
是指本行董事会和监事会成员（以下简称“两会成员”）。
高管人员：
是指本行行长、 副行长， 分支机构负责人和本行部室负责人（以下简称“高管人员”）。
第三条 审计原则。
一是专项审计本着不重复审计的原则。
在对同一年度、同一业务范围和同一岗位职责内， 凡经上级和国家有权部门已进行专项审计和专项检查有结论的。二是审计按照干部离任的必经程序， 实行先审计后离任的原则。三是审计人员在工作中， 应坚持独立、 客观、 公正的原则， 实事求是， 廉洁奉公，并保持必要的审慎和严谨。
第四条 对董事会成员、 高管人员专项、 离任审计， 是本行内部控制系统的重要组成部分， 是提高本行经营管理水平的重要手段， 通过对本行各项经营管理活动的合规性、 风险性和效益性进行监督、 分析及评价， 促进和保证本行实现稳健经营、 稳步发展。
第五条 被审计对象要积极配合审计工作的开展。
被审计对象应及时提供当期经营指标完成情况的各种计划、 报表、 报告等； 所在单位要如实反映情况， 提供审计检查所需业务档案资料及其有关账表并接受质询， 不得以任何借口推诿、隐匿、 阻挠和刁难。
第六条 审计机构和人员。
对董事会成员的专项审计和离任审计， 对董事长、 本行行长、 副行长专项审计的实施机构为监事会。
审计人员由监事会成员和委派稽核监察部人员实施审计。
必要时， 监事会可聘请社会审计机构或报告上级主管部门实施审计， 其合理费用应由本行承担。
发现被审计对象有违法违纪行为的， 审计部门应及时向领导汇报， 并及时移交至其他部门做进一步的核实处理。
监事会向股东大会负责， 并接受上级行业管理部门的指导。
第二章 专项审计 第七条 专项审计：
是指为保证审计监督的深度、 力度和针对性， 加强对重点业务、 重点环节的监督， 根据经营的需要， 结合不同时期、 不同机构的实际，对特定事项或内容开展的稽核检查。
第八条 专项审计的时限原则上为被审计对象任职期间。
专项审计每年进行一次， 一般在年度决算后三个月内完成。
第九条 专项审计的基本内容包括：
（一）
贯彻执行国家金融方针、 政策、 法律、 法规和人民银行、 银监会及上级管理部门制定的各项规章制度、 信贷政策、 财经纪律和廉洁规定的情况。
（二）
信贷、 财务收支计划和各项经济指标计划的执行情况。
（三）
股东股金、 存款业务政策和制度的执行情况。
（四）
贷款的发放、 管理、 收回业务执行政策和制度的情况。
（五）
同业、 本行、 行内往来业务情况。
（六）
会计、 出纳、 结算工作执行制度的情况。
（七）
基本建设投资， 固定资产的购置、 保管、 使用， 财务收入、 支出、 盈亏处理， 各项资金的提取、 使用以及其他应收、 应付款项， 房屋租赁， 长、 短期投资， 抵贷资产等执行制度的情况。
（八）
现金管理规定的执行情况。
（九）
各项代理业务执行制度的情况。
（十）
有价证券、 印章、 密押保管使用情况， 重要空白凭证的印发、 领用、保管、 使用、 销毁等制度的执行情况。
（十一）
依法、 合规处置不良资产， 确保不良贷款降幅真实性情况。
（十二）
推行考试录用、 竞聘上岗、 优化组合、 重要岗位轮换和末位淘汰制度， 执行优胜劣汰、 能进能出、 能上能下的用工制度情况。
（十三）
实行授权授信管理制度和责任追究制度情况。
（十四）
实行内部核算和费用控制制度情况。
（十五）
实行有利于健康可持续发展的分配制度以及与绩效挂钩的薪酬制度情况。
（十六）
安全保卫工作执行规章制度情况。
（十七）
计算机网络及计算机实体安全， 计算机资产及使用效益情况。
内部
控制制度的健全性、 有效性和风险管理情况。
（十八）
内控制度的健全性、 有效性和风险管理情况。
（十九）
重大决策合规合法情况及基本职责履行情况。
（二十）
根据群众反映和其他途径掌握的重大问题。
（二十一）
董事会召集程序、 议事规则、 议事范围、 决议程序是否符合有关规定。
（二十二）
其他需要审计的事项。
第十条 专项审计结束后， 审计机构应分别按照董事与高级管理层撰写审计报告， 报监事会审议。
第十一条 专项审计报告应向董事会进行通报。
第三章
离任审计 第十二条 离任审计：
是指本办法第二条的审计对象因届满卸任、 工作调动、提升、 免职、 撤职、 辞职、 离退休等原因， 职务离任和离开原工作岗位， 由审计部门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行审计评价。
第十三条 离任审计（经济责任）
报告。
离任审计（经济责任）
报告至少包括（监管部门要求的）
以下内容：
（一）
对董事长的离任审计报告应至少包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）
的审计结论：
1.所任职农村中小金融机构的资产、 负债、 损益是否真实、 合法; 2.所任职农村中小金融机构经营是否合法合规； 3.所任职农村中小金融机构重大关联交易是否依法披露； 4.董事会运作是否正常， 本行非员工董事离任的， 由监事会负责组织离任审计。
（二）对高级管理人员的离任审计报告至少应包括对其在以下方面所负责任（包括领导责任和直接责任）
的审计结论：
1.所任职农村中小金融机构或部门的资产、 负债、 损益是否真实、 合法; 2.分管业务的经营是否合法合规； 3.分管业务的内部控制、 风险管理是否有效； 4.职责范围内是否发生重大案件、 重大损失和重大风险； 5.个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易； 6.个人是否涉及财务违法违规活动。
董事和高级管理人员任期届满， 被重新选举或聘任为董事和高级管理人员的， 比照本条款执行。
第十四条 对董事长、 监事长、 本行行长和副行长离任审计程序。
（一）
审计立项。
董事长离任审计时， 由本行人事部门提出离任审计建议，经本行领导批准后由审计部门立项， 组成审计组。
（二）
审计通知。
向审计对象所在单位发出离任审计通知书。
通知书内容包括：
审计期限、 审计时间和审计成员以及需要提供的有关资料。
（三）
现场审计。
审计组查阅有关文件、 会议记录、 账表凭证等资料， 向有关单位和人员调查取证核实情况。
（四）
确认事实。
审计组综合审计情况， 提出审计事实确认书， 并向审计对象通报审计情况， 审计对象应以书面确认审计事实。
特殊情况下， 经批准后审计事实确认书可不向审计对象通报。
（五）
审计报告。
审计组向派出本行提交审计报告。
报告内容包括：
审计对象履行职责的基本情况， 审计中发现的问题及审计对象应承担的责任， 处理意见及建议。
第四章 董事长、 监事长、 本行行长及副行长审计内容 第十五条 董事长审计内容：
本行董事长的审计应根据其工作职责， 确认其任职期间工作责任。
审计内容主要包括：
（一）
贯彻执行金融法律、 法规、 方针政策和有关规章制度情况。
是否有违法、 违规经营行为； 是否按照本行章程组织实施各项工作。
（二）
领导管理水平及决策的情况。
是否严格按照本行章程实施决策管理职能， 是否坚持决策与监督、 协调与自律相结合； 工作中是否科学、 民主， 有无重大决策失误； 领导管理方法是否具有先进性、 实用性和有效性， 工作效率如何；是否坚持公正、 廉洁、 公平、 公开制度， 有无对违规、 违章者纵容包庇的行为等。
（三）
法人治理结构完善情况。
1.股东大会召开情况。
董事会向股东大会所作工作报告是否真实、 准确， 是否符合规定程序； 是否对董事会成员及行长等高管人员勤勉履职情况进行评价；向股东大会所作年度财务预算执行结果和下年度预算报告是否真实、 准确。
2.董事会工作规则是否制定、 程序是否规范、 内容是否完整； 董事会是否按期召开， 会议记录是否完整等。
3.授权管理体系的建立情况。
股东大会对董事会、 董事会对董事长的特别授
权是否有授权书； 董事会对行长授予经营管理权限时， 是否明确行长任期、 年度发展、 经营管理目标责任以及考核奖惩办法等。
4.董事会是否按照明确的目 标责任和考核办法组织对行长等高管人员进行具体考核、 评价、 奖惩等。
（四）
经济责任履行情况。
1.财务经济责任。
董事长任职期间， 本行的经营成果、 计划完成、 制度执行情况； 财产、 财务管理情况； 信贷资产质量、 风险控制等情况。
2.经济法律责任。
在董事长任职期间， 本行是否签订相应责任协议或履约书；是否有经济案件、 重大责任事故发生； 是否因严重违规被监管当局追究责任等。
（五）
其它需要审计的事项。
第十六条 监事长审计内容：
本行监事长的审计应根据其工作职责， 确认其任职期间工作责任。
审计内容主要包括：
（一）
贯彻执行金融法律、 法规、 方针政策和有关规章制度情况。
是否有违法、 违规经营行为； 是否按照本行章程组织实施工作。
（二）
领导管理水平及决策的情况。
是否严格按照本行章程实施监督职能，是否坚持监督、 协调与自律相结合； 工作中是否科学、 民主， 有无重大决策失误；领导管理方法是否具有先进性、 实用性和有效性， 工作效率如何； 是否坚持公正、廉洁、 公平、 公开制度， 有无对违规、 违纪者纵容包庇的行为等。
（三）
履职情况。
1.监事会工作规则是否制定、 程序是否规范、 内容是否完整；
2.监事会会议召开情况； 每季例会的时间、 议题、 纪要； 临时会议召开的时间、 议题、 纪要；
3.监事会年度工作计划的制定、 工作重点的明确、 实际执行的情况；
4.组织哪些重点项目审计、 审计中发现哪些情况或问题， 并就有关情况或问题要求有关方面作出解释、 提出质询、 发出整改通知的情况；
5.接到监管当局、 上级主管部门等方面进行监督检查发出的整改通知后， 监督有关方面进行认真整改的情况； 组织对基层营业机构负责人和机关业务部门负责人的任期、 离任审计， 对其业绩评价、 过失追究的情况；
6.在参与有关讨论重大决策过程中， 有无因个人利害关系或放弃原则， 失去监督， 导致决策失误， 以及事后认识承担责任的情况；
7.有无不作为行为， 缺失监督、 回避监督， 掩盖违法、 违纪、 违规行为， 延误暴露、 纠正时机， 形成风险、 造成损失的情况；
8.围绕本行中心任务， 配合有关方面完成哪些任务、 取得哪些成效的情况。
（四）
其它需要审计的事项。
第十七条 本行行长审计内容：
本行行长的审计应根据其工作职责， 确认其任职期间工作责任。
审计内容主要包括：
（一）
贯彻执行金融法律、 法规、 方针政策和有关规章制度情况。
是否有违法、违规经营行为； 是否按照本行章程和在董事会授权范围内组织实施各项工作。
（二）
领导管理水平及决策的情况。
是否严格按照本行章程实施经营管理职能； 工作中是否科学、 民主， 有无重大决策失误； 领导管理方法是否具有先进性、实用性和有效性， 工作效率如何； 是否坚持公正、 廉洁、 公平、 公开制度， 有无对违规、 规章者纵容包庇的行为等。
（三）
行长履职情况。
1.行长工作规则是否制定， 分工是否科学， 责任是否明确。
2.是否根据股东大会和董事会制定或批准的各项基本管理制度制定具体实施细则、 办法、 措施， 所制定的细则、 办法、 措施等是否完整配套、 细致严密、准确有效。
3.是否组织实施股东大会和董事会决议； 是否定期向董事会、 监事会报告经营情况， 经营管理的重大事项是否及时向理、 监事会汇报。
4.与董事会签订的年度经营管理目标责任书的兑现情况。
包括资本充足率指标、 流动性指标、 安全性指标、 效益性指标、 综合发展指标等实现情况。
5.信贷资产（重点是百万元以上贷款企业的监控）
和非信贷资产（重点是证券投资的监控）
风险控制情况。
6.行长转授权体系建立的是否层级清楚、 责任明确、 执行是否严肃认真、 得力有效。
7.对中层干部、 员工是否进行业务技能培训。
8.对监管部门以及董事会、 监事会等方面提出的整改意见是否实施整改。
9.是否坚持调查研究， 帮助基层行寻找不足、 分析原因、 制定措施， 促进开创新局面， 切实提高经营管理水平。
（四）
经济责任履行情况。
1.财务经济责任。
行长任职期间， 本行的经营成果、 计划完成、 制度执行情况， 财产、 财务管理情况， 信贷资产质量、 风险控制等情况。
2.经济法律责任。
行长任职期间， 本行是否签订相应责任协议或履约书； 是否有经济案件、 重大责任事故发生； 是否因严重违规被监管当局追究责任等。
（五）
其它需要审计的事项。
第十八条 本行副行长审计内容：
本行副行长的离任审计应根据其工作职责，确认其任职期间工作责任。
审计内容主要包括：
（一）
贯彻执行金融法律、 法规、 方针政策和有关规章制度情况。
是否有违法、 违规经营行为； 是否按照本行章程和在行长授权范围内组织实施工作。
（二）
领导管理水平及决策的情况。
工作中是否科学、 民主， 有无重大决策失误； 领导管理方法是否具有先进性、 实用性和有效性， 工作效率如何； 是否坚持公正、 廉洁、 公平、 公开制度， 有无对违规、 违纪者纵容包...
篇五：银行离任审计管理办法
职员的离职审计报告范文导语：离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。下面是为大家整理的，离任审计报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!
XYZ 股份有限公司全体股东:
一、对财务报表出具的审计报告
我们审计了后附的 XYZ 股份有限公司(以下简称 XYZ 公司)财务报表，包括 20X1 年 12 月 31 日的资产负债表，20X1 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
(一)管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是 XYZ 公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
(二)注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，主持会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表否定意见提供了基础。
(三)导致否定意见的事项
如财务报表附注 X 所述，XYZ 公司的长期股权投资未按企业会计准则的规定采用权益法核算。XYZ 公司的这项会计处理不符合企业会计准则的规定。如果按权益法核算，XYZ 公司的长期投资账面价值将减少 X 万元，净利润将减少 X 万元，从而导致 XYZ 公司由盈利 X 万元变为亏损 X 万元。
(四)否定意见
我们认为，由于“(三)导致否定意见的事项”段所述事项的重要性，XYZ 公司财务报表没有在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，未能公允反映了 XYZ 公司 20X1 年 12 月 31 日的财务状况以及 20X1 年度的经营成果和现金流量。
二、按照相关法律法规的要求报告的事项
(本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。)
XX 会计师事务所中国注册会计师:XXX
(盖章)(签名并盖章)
中国 XX 市中国注册会计师:XXX
(签名并盖章)
二 OX 二年 X 月 X 日
五、由于注册会计师无法针对财务报表的多个要素获取充分、适当的审计证据而出具无法表示意见的审计报告
审计报告
XYZ 股份有限公司全体股东:
一、对财务报表出具的审计报告
我们接受委托，审计后附的 XYZ 股份有限公司(以下简称 XYZ公司)财务报表，包括 20X1 年 12 月 31 日的资产负债表，20X1 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
(一)管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是 XYZ 公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
(二)注册会计师的责任
我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
但由于“(三)导致无法发表意见的事项”段中所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。
(三)导致无法表示意见的事项
我们于 20X2 年 1 月接受 XYZ 公司的审计委托，因而未能对XYZ 公司 20X1 年初金额为 X 元的存货和年末金额为 X 元的存货实施监盘程序。此外，我们也无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据。并且，XYZ 公司于 20X1 年 8 月采用新的应收账款电算化系统，由于存在系统缺陷导致应收账款出现大量错误。截至审计报告日，管理层仍在纠正系统缺陷并更正错误，我们也无法实施替代审计程序，以对截至 20X1 年 12 月 31 日的应收账款总额 X 元获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有必要对存货、应收账款以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。
(四)无法表示意见
由于“(三)导致无法表示意见的事项”段所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对 XYZ 公司财务报表发表审计意见。
二、按照相关法律法规的要求报告的事项
(本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。)
XX 会计师事务所中国注册会计师:XXX
(盖章)(签名并盖章)
中国 XX 市中国注册会计师:XXX
(签名并盖章)
二 OX 二年 X 月 X 日
受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于 20XX年 11 月 1 至 11 日，对你行副行长***同志任职期间 2003 年 11 月至20XX 年 9 月的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：
审计范围
一、抽查机构
本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。
二、业务范围
审计时限为 2003 年 11 月至 20XX 年 9 月，本次重点审计了20XX 年 1 月至 20XX 年 9 月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成
上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。
基本情况
一、个人简历
***，男,1969 年 3 月出生，大学文化，中共党员,经济师,1988 年 6 月参加工作，1988 年 6 月至 1992 年 12 月在*****营业所、***支行工作;1992 年 12 月至 1999 年 5 月在******工作;1999年 5 月至 2000 年 10 月在****工作;2000 年 11 月至 2003 年 10 月任***;2003 年 11 月至今任***。
二、人员机构情况
该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。
截止 20XX 年 9 月末，全行现有对外营业网点 10 个;现有职工126 人，其中：长期合同工 97 人、储蓄合同工 29 人;中层以上干部27 人。
三、主要经营业绩
一树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。2003 年 11 月***农行各项存款余额为 53433 万元，其中储蓄余额 45849 万元，截至 20XX 年 9 月末，全行各项存款余额已达 85069
万元，其中储蓄存款余额达 77729 万元。分别增加了 31636 万元,增长 59.2%;增加 31880 万元，增长 69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。
二求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款 1314 万元，其中本金 1020 万元，利息 295 万元;盘活不良贷款 213 万元，保全不良贷款 882 万元，处置抵贷资产 57 万元，执行未结案件 18 件，金额 523 万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。2003 年度***支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。
(三)大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。几年来，全行累计发卡 134914 张，卡存款余额 15035 万元，新增发卡 63823 张，新增卡存款 6267 万元。实现中间业务收入340 万元，增加 285 万元。
四、主要管理措施
(一)找准工
作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。二是充分利
用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销，全县 12 个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了客户。
(二)努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。一是
落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即：领导“1+n”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度，在获悉***县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通过依法向法院提出强制申请，查封财产 585 余万元，收回贷款 203 万元，保全资产 170 余万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。
(三)紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入 501 万元，手续费收入 25 万元。
(四)强化信贷管理，防范业务风险。为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。二是组织实施“三个一”工程。三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书 21 份，并罚 10 人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款 3100 余万元,潜在风险贷款 1600 余万元，收回利息 300 余万元。(五)加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。一是加强了文秘信息调研工作，公文的质量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果;二是财务费用管理方面出台一系列管理，节约各项费用支出 30 余万元，达到了增收节支的目的;三是规范车辆使用管理，严格执行“派车单”制度，使车辆使用有序;四是建立了大宗物品集中采购制度，减少了不必要浪
费;五是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。
审计结果
一、主要问题
1.未严格落实支行审查、审批要求 2 笔，金额 170 万元。分
别是：2003 年 12 月 28 日,***营业所向***中学校发放流动资金一笔,期限 3 年,金额 170 万元。未按支行审查、审批要求落实开
立三个账户基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户;20XX年 4 月 4 日***营业所向杨玉军发放住房装修贷款 1 笔，金额 3 万元，期限 3 年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。
2.抵押登记不规范 9 笔，金额 56.65 万元。一是***营业所20XX 年 12 月 14 日，向那天俊发放生产经营贷款 15 万元，期限 3年，用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是办公写作网营业所 20XX
年 6 月 10 日，向袁国超发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额6 万元;20XX 年 5 月 29 日，向高小军发放最高额生产经营贷款 1笔，金额 6.65 万元;20XX 年 6 月 15 日，向李庭禄发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 5 万元;。20XX 年 6 月 11 日，向张继雄发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 5 万元;20XX 年 8 月 30 日，向邓六生发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 5 万元;20XX 年 6 月 20 日，向高新文发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 6 万元;20XX 年 6 月 16日，向王玉雄发放住房装修贷款 1 笔，金额 2 万元，土地性质为划拨;20XX 年 6 月 16 日，向高勇生发放住房装修贷款 1 笔，金额 6 万元，土地性质为划拨。以上借款共计 8 笔，抵押物土地均未办理抵押登记。
3.合同填写不规范 4 笔，金额 17 万元。分别是：20XX 年 6 月16 日,***营业所向王玉雄发放住房装修贷款 1 笔，金额 2 万元，向
高勇生发放住房装修贷款 1 笔，金额 6 万...
篇六：银行离任审计管理办法
行行长离任审计报告银行保险范文大全银行行长离任审计报告
中国农业银行县支行：
受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于 2005 年 11 月 1 至 11日，对你行副行长＊＊＊同志任职期间（2003 年 11 月至 2005 年 9 月）的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：
审计范围
一、抽查机构
本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、＊＊＊分理处、＊＊＊、＊＊＊营业所四个营业机构。
二、业务范围
审计时限为 2003 年 11 月至 2005 年 9 月，本次重点审计了 2004 年 1 月至 2005年 9 月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。
基本情况
一、个人简历
＊＊＊，男,1969 年 3 月出生，大学文化，中共党员,经济师,1988 年 6 月参加工作，1988 年 6 月至 1992 年 12 月在＊＊＊＊＊营业所、＊＊＊支行工作；1992年 12 月至 1999 年 5 月在＊＊＊＊＊＊工作；1999 年 5 月至 2000 年 10 月在＊＊＊＊工作；2000 年 11 月至 2003 年 10 月任＊＊＊；2003 年 11 月至今任＊＊＊。
二、人员机构情况
该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。
截止 2005 年 9 月末，全行现有对外营业网点 10 个；现有职工 126 人，其中：长期合同工 97 人、储蓄合同工 29 人；中层以上干部 27 人。
三、主要经营业绩
（一）树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。2003 年11 月＊＊＊农行各项存款余额为 53433 万元，其中储蓄余额 45849 万元，截至2005 年 9 月末，全行各项存款余额已达 85069 万元，其中储蓄存款余额达 77729
万元。分别增加了 31636 万元,增长 59.2%；增加 31880 万元，增长 69.53 %。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。
（二）求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314 万元，其中本金 1020 万元，利息 295 万元；盘活不良贷款 213 万元，保全不良贷款 882 万元，处置抵贷资产 57 万元，执行未结案件 18 件，金额 523 万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标，有效的提高了全行的信贷资产质量。2003 年度＊＊＊支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。
(三)大力开展中间业务，有效拓展财务收入来源。提高认识，充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度，提高客户对金穗系列卡的市场认知度，以银行卡收费新规定为契机，逐步提高卡质量，努力营造更良好的用卡环境。几年来，全行累计发卡134914张，卡存款余额15035万元，新增发卡 63823 张，新增卡存款 6267 万元。实现中间业务收入 340 万元，增加 285 万元。
四、主要管理措施
(一)找准工作切入点，全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣传与常年宣传，门柜阵地宣传与媒体宣传”相结合的办法，结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式，大力提升农业银行品牌。二是充分利用农行形式多样的金融产品，以满足不同客户的所需。今年，还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品，极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销，全县 12 个营业网点，纷纷走出柜台，抓住时节，深入乡村、集镇、车站码头等地方，去营销我们的产品，极大方便了
客户。
(二)努力清收盘活不良贷款，不断提高信贷资产质量。一是
落实责任，全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制，即：领导“1+n”清收责任制，科室、所部分清收责任制，清收任务到人责任制，做到了中层干部人人有任务，个个有实效。二是依法维权，打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度，在获悉＊＊＊县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时，通过依法向法院提出强制申请，查封财产 585 余万元，收回贷款 203 万元，保全资产 170 余万元，三是加大处置资产力度，千方百计盘活不良贷款，活化农行信贷资产。通过加大宣传力度，扩大社会影响，公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处置，达到盘活和提升目的。
(三)紧紧依托银行品牌效应，加强代理保险业务管理和发展。一是提高认识，增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源，切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理品种，提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入 501 万元，手续费收入 25 万元。
(四)强化信贷管理，防范业务风险。为了有效的促进业务发展，切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定，规范了信贷决策程序。二是组织实施“三个一”工程。三是进一步强化贷后管理，明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取“二个集中”，“四个统一”和“五个一样的办法”，整理完善了信贷档案，并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查，及时发现问题，纠正问题。在几年的自律监管检查中，发出整改通知书 21份，并罚 10 人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款 3100余万元,潜在风险贷款 1600 余万元，收回利息 300 余万元。
(五)加强后勤管理，切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中，认真履行职责，切实做好后勤保障工作。一是加强了文秘信息调研工作，公文的质量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是财务费用管理方面出台一系列管理，节约各项费用支出 30 余万元，达到了增收节支的目的；三是规范车辆使用管理，严格执行“派车单”制度，使车辆使用有序；四是建立了大宗物品集中采购制度，减少了不必要浪费；五是改变文印方式，降低了成本，提高了质量。
审计结果
一、主要问题
1.未严格落实支行审查、审批要求 2 笔，金额 170 万元。分
别是：2003 年 12 月 28 日, ＊＊＊营业所向＊＊＊中学校发放流动资金一笔,期限 3 年,金额 170 万元。未按支行审查、审批要求落实开立三个账户（基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户）；2005 年 4 月 4 日＊＊＊营业所向杨玉军发放住房装修贷款 1 笔，金额 3 万元，期限 3 年。支行审查、审批客户应按月还款，但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。
2.抵押登记不规范 9 笔，金额 56.65 万元。一是＊＊＊营业所 2004 年 12 月14 日，向那天俊发放生产经营贷款 15 万元，期限 3 年，用途为转债承接。抵押担保物为张啟良房屋两套，但土地他项权证仅一个，未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是办公写作网营业所 2004 年 6 月 10 日，向袁国超发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 6 万元；2004 年 5 月 29 日，向高小军发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 6.65 万元；2004 年 6 月 15 日，向李庭禄发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 5 万元；。2004 年 6 月 11 日，向张继雄发放最高额生产经营贷款 1笔，金额 5 万元；2004 年 8 月 30 日，向邓六生发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额 5 万元；2004 年 6 月 20 日，向高新文发放最高额生产经营贷款 1 笔，金额6 万元；2005 年 6 月 16 日，向王玉雄发放住房装修贷款 1 笔，金额 2 万元，土地性质为划拨；2005 年 6 月 16 日，向高勇生发放住房装修贷款 1 笔，金额 6 万元，土地性质为划拨。以上借款共计 8 笔，抵押物土地均未办理抵押登记。
3.合同填写不规范 4 笔，金额 17 万元。分别是：2005 年 6 月 16 日,＊＊＊营业所向王玉雄发放住房装修贷款 1 笔，金额 2 万元，向高勇生发放住房装修贷款1 笔，金额 6 万元。借款合同未编号，合同无贷款负责人印章；2005 年 6 月 20日＊＊＊营业所向扈春华发放生产经营贷款 1 笔，金额 7 万元，期限 1 年，合同内容填写不完整；2005 年 4 月 4 日＊＊＊营业所向帖东阁发放住房装修贷款 1笔，金额 2 万元，期限 3 年，合同内容填写不完整。
4.借款人资料不全 8 笔，金额 45.9 万元。分别是：2005 年 4 月 5 日, ＊＊＊营业所向徐光友发放住房装修贷款 4.5 万元， 2005 年 4 月 4 日, ＊＊＊营业所向帖东阁发放住房装修贷款 2 万元,无配偶个人情况证明、户籍证明，无担保人个人情况证明；2005 年 6 月 16 日, ＊＊＊营业所向李碧海发放住房装修贷款 5万元,抵押物清单中抵押权人未盖章；2005 年 4 月 4 日，＊＊＊营业所向杨玉军发放住房装修贷款 3 万元，划款扣款委托书未加盖支行印章； 2005 年 6 月 16日，＊＊＊营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额 2 万元；2005 年 6 月 16 日，＊＊＊营业所向高勇生发放住房装修贷款 6 万元。上 6 笔借款资料中住房装修合同无装修总造价；2004 年 12 月 14 日，＊＊＊营业所向那天俊发放生产经营贷款 15 万元。抵押担保人张启良和房屋所有权人张啟良无有权证明机关证明为同一人;2005 年 4 月 14 日，＊＊＊营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款 8.4 万元,期限 1 年。其划款扣款账户为借款人配偶黄海泉，划款扣款账户为黄海泉签字，无借款人签字。
5.贷后管理不规范 7 户，金额 13738 万元。分别是：2003 年 12 月 28 日, ＊＊＊营业所向＊＊＊白龙中学校发放流动资金一笔,期限 3 年,金额 170 万元，现余额 167 万元。3 季度贷后管理报告无管户经理签字；2004 年营业部向＊＊＊县医药有限公司发放借新还旧贷款 1 笔，期限 1 年，金额 23 万元无 3 季度贷后检查报告；2002 年向＊＊＊土地开发有限责任公司发放贷款 1.2 亿,现余额 10640万元。2004 年 10 月、11 月、12 月无贷后定期检查表。＊＊＊县交通局贷款 375万元无 2005 年 3 季度定期检查表；2004 年向＊＊＊县人民医院发放借新还旧贷款 115 万元，期限 1 年。＊＊＊县电力有限责任公司贷款 2 笔，余额 1818 万元； 2001－2002 年，分 3 笔共向＊＊＊县星王巾被有限责任公司发放贷款 3 笔，共计金额 600 万元。以上 7 户贷后管理均未按期进行信用等级测评
6.未按规定对不良贷款及时进行催收。支行资产经营部未按规定对＊＊＊星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。
三、成因及责任认定
产生上述问题的原因是多方面的，既有主观原因，又有客观原因。现根据问题存在的不同情况，经审计工作组的审计、调查和分析后认为：其客观原因主要是：经办人员的在业务水平不高，对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是：各业务部门的自律监管处罚不到位，工作的责任心不强形成的，＊＊＊同志应负一定的领导责任。
四、总体评价
本次审计共发出审计调查问卷 16 份，收回 16 份。其中认为＊＊＊同志履行副行长职责为优秀的 14 人，称职的 2 人。通过调查问卷和与部分员工座谈，总体评价情况是：＊＊＊支行副行长＊＊＊同志在任职期间组织制定了《中国农业银行＊＊＊支行费用管理实施细则》、《办公写作网支行不良贷款控制办法》、《cms系统维护管理办法》、《贷后管理责任制》、《资产部绩效考核办法》等内部管理制度和办法，对业务经营、防范风险发挥了一定的积极作用；员工关心的热点是资产质量差、员工收入低、不良贷款占比高的问题等；职工对行长最满意的是：具有开拓精神，业务能力较强，工作踏实，平易近人。
综合职工评价和现场审计的情况，审计组总体评价是：＊＊＊同志任现职以来，在市分行党委的领导下，团结党委一班人，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论以及江泽民同志“三个代表”的重要论述和十六届四中全会精神，掌握邓小平理论的科学体系和“三个代表”重要思想内涵，并将其作为行动指南。积极配合支持“一把手”工作，扎实工作，辛勤耕耘，以压控不良为己任，以防范风险为前提，以提高效益为最终目标，竭力开展了一系列工作，促进了业务发展，为＊＊＊农行形象的打造，为农行业务发展和经营效益的提升做出了一定的贡献。但由于历史原因，资产质量尚待进一步提高，待消化的包袱还很沉重。但＊＊＊同志为＊＊＊农行的发展还是作了大量艰苦细致的工作，履行副行长职责是称职的。
**镇干部教育培训情况调研
**镇干部教育培训调研文稿干部教育培训是全面建设小康社会的重要基础，党的十六大提出的全面建设小康社会的奋斗目标，是中国特色社会主义经济、政治、文化全面发展的目标，是一个集宏观与微观、城市与农村、经济政治文化与生态环境以及人的全面发展在内的综合性、系统性目标。为切实做好干训工作，*
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普定县域经济发展前景展望
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