财务调研报告4篇财务调研报告 公司财务分析调研报告【摘要】 目前我国房地产业存在融资压力大、融资渠道单一的问题。 这里既有房地产金融市场不发达和宏观调控政策的影响，下面是小编为大家整理的财务调研报告4篇,供大家参考。
篇一：财务调研报告
财务分析调研报告 【摘要】目前我国房地产业存在融资压力大、 融资渠道单一的问题。
这里既有房地产金融市场不发达和宏观调控政策的影响， 也有企业自身的原因。
我根据本单位的实际经验， 结合所学知识， 提出房地产企业应利用海外资金长期看好国内房地产业的良机， 积极与海外资金合作； 同时不断提升自身管理能力， 提高资金管理效率， 加快开发建设过程中的资金周转， 较小的资金流量推动较大的房地产项目的运转， 从根本上降低融资需求。
【关键词】
房地产公司 融资渠道
财务状况 调查报告
【Abstract 】
There is currently financing of real estate pressure, financing a single issue. Here both the real estate finance markets are underdeveloped and the impact of macro-control policies, but also their own reasons. In accordance with the practical experience of the unit, combined with the knowledge, make use of overseas real estate companies should be optimistic about the domestic real estate fund long-term opportunity, and actively cooperate with foreign capital; while continuing to enhance its management capacity, improve capital management efficiency, speed up the development the process of building cash flow, the smaller the flow of funds to promote the functioning of the larger real estate projects, and fundamentally reduce financing needs.
【Key words】
financing real estate companies report the financial position
一、 目前房地产业融资问题现状
1、 融资压力大。
房地产业项目投资大， 周期长， 风险高， 融资压力大， 不容易实现供求平衡。
近几年我国房地产业环境出现的一些新变化：
央行 121 文件， 利率上涨， 国六条国八条的出台， 银行对房地产贷款的紧缩政策更加重了房地产企业的融资压力。
2、 融资渠道单一。
我单位企业内部融资主要包括自有资金和预收的购房定金或购房款。预收的购房定金或购房款不仅可以筹集到必要的建设资金， 而且可以将部分市场风险转移给购房者。
但是单纯依靠内部融资是不能满足全部资金需求的， 更多的资金需要通过外部融资获得。
主要渠道有发行股票、 股权投资、 发行企业债券、 银行贷款、 房地产信托、 利用外资、合作开发、 产业基金等。
但目前融资渠道单一， 主要是银行贷款。
据统计， 我单位开发资金中银行对开发商发放的贷款占 23.86%， 企业自筹占 28.69%， 定金及预收款占 38.82%。
而在定金及预收款中大部分又是银行对购房者发放的个人住房贷款。
因此， 房地产开发资金约有 60%来源银行贷款，开发资金对银行的依赖程度较大。
二、 造成房地产业融资问题的主要原因
1、 土地取得成本提高。
土地招挂拍的市场化运作大大增加了房地产企业拿地的成本，占用了企业更多的资金， 同时也使得原先能够通过土地的增值获取超额利润的房地产企业利润变薄， 资金的自我积累能力下降。
2、 房地产业可能进入调整期。
任何产业的发展都不可能是直线上升发展的， 相关数据表明， 我国房地产业发展波动周期一般为 4-5 年， 与国民经济发展基本吻合。
中国房地产市
场从 2000 年以来已经持续五年快速增长， 未来几年会不会进入一个实质性的调整期？ 一旦进入调整期， 产品销售速度必然明显下降， 资金回笼周期延长， 所有房地产企业的资金链都会面临着巨大的压力。
3、 海外企业竞争加剧。
近几年海外房地产企业开始大举进入中国市场， 他们有着数十年的行业经验、 成熟的项目运作模式以及雄厚的资金实力。
在未来以资金实力作为核心竞争能力的房地产行业， 中国企业必须保证资金的供给， 提高资金利用效率， 趁目前大部分外资更多着眼于成熟项目的投资时机， 快速壮大自身实力。
4、 不重视自身资金的积累。
作为一大投资热点， 中国房地产业在持续走高， 中国房地产企业面临着前所未有的机遇和挑战。
海外资本、 民间资本的大量涌入以及国外、 港台地产商的强势进入， 加快了中国房地产业的发展进程， 同时加剧了行业竞争。
有些房地产企业在前几年一味依赖贷款盲目投资开发， 不重视自身资金的积累和竞争力的增强， 以至资金来源渠道较为单一。
5、 房地产金融市场不发达。
房地产金融市场不完善， 住宅金融不配套， 房地产信托、住房金融债券、 住房抵押贷款证券化等新的金融产品的推出， 虽然都对整个房地产金融市场的发展作出有益的探索， 但由于宏观政策的调控， 和银行信贷对房地产业的紧缩， 使得目前房地产业所需的资金不足， 资金筹措渠道不畅， 资金整体运行质量不高。
6、 法律法规不健全。
相关政策、 法规不完善， 有关房地产金融等方面的政策法规仍未形成一套科学有效的体系,缺乏相互一致性与协调性,操作困难， 直接影响房地产融资渠道的正常开展。
上述 1、 2、 3 直接加剧了房地产企业的融资压力， 而 4、 5、 6 使得我国房地产业严重依赖间接融资尤其是银行贷款。
比如信托融资相对银行贷款受政策限制少、 灵活、 创新空间大，但信托产品尚没有一个完善的二级市场， 难于流通。
再比如房地产投资基金被业内人士认为是较好的直接融资方式,房地产证券化的概念也被大多数业内人士接受， 但是最关键的法律条件处于真空状态， 使金融创新面临无法可依的困境。
三、 加强房地产企业融资管理的主要途径
1、 完善房地产业金融市场， 逐步建立多元化的融资渠道。
笔者认为当前完善房地产金融市场的总体思路， 应该是以金融体制改革为契机， 以国际惯例为参照， 结合我国现有的房地产金融业务的实际情况， 突破重点， 带动其他， 分步到位， 完善体系。
所谓突破重点， 指在结构体系上着重培育房地产信托业务和住宅抵押证券化业务等新型的金融业务， 并以它们的发展推动其他市场的形成。
同时在房地产金融政策方面则重在解禁， 给房地产业制造一个宽松的金融环境， 在房地产业金融管理方面， 则要强调金融立法、 经济杠杆和监管措施的协调配合， 根据这一思路， 目前应着手作好以下几项工作。
1）
根据房地产业的实际需要和房地产金融市场的实际承载能力， 积极推进房地产抵押贷款的证券化和房地产信托等金融工具的发展， 激励金融产品创新， 降低房地产企业的融资成本， 提高了融资市场的效率。
（2）
适当引进国外先进的金融工具和操作手段， 同时以发行 B 股、 H 股或外汇债券的形式， 扩大在国际市场的资金筹措面， 加速房地产金融的国际化进程。
（3）
加快完善房地产金融立法， 推动房地产金融健康发展。
房地产金融立法从两方面入手：
一是修改完善现有的法律法规， 如《证券法》、《担保法》、《保险法》 等不适应房地产金融发展与创新的地方； 二是尽快出台相关法律法规， 如《产业基金法》 及涉及全社会的信用立法等。
房地产金融的创新离不开法律的保障， 特别是在证券市场乃至整个金融市场、 房地产市场发育并不成熟的情况下， 房地产金融业的法制建设具有更为重要的意义。
2、 积
极寻求海外资金， 建立多元化产权投资模式。
对于国内经济持续较快增长的良好预期和人民币升值等利好因素， 促使海外资本积极在中国市场寻找房地产投资项目。
但是目前国外房地产开发企业进入中国独立运作项目的经验和条件尚不成熟， 必然需要寻求中国的合作伙伴，因此与海外资本的联合就成为国内房地产企业融资的一条良好渠道。同时这也是国内房地产开发企业与专业机构合作， 提升自身开发品质的机会。
我单位所在的 XXXX（集团）
有限公司为例， 在公司成立的十几年中， 就成功的与新加坡的某某集团、 DBS 发展银行、 香港万科等企业合作， 共同投资了 6 个较大规模的房地产项目， 比如位于 XX 中路的 XX 广场项目， 位于 XX 新天地附近的丽景苑高级服务式公寓项目等。
在几年前公司开始将融资对象转向海外投资机构， 2010 年 7 月， 公司与摩根士丹利投资基金建立了共同投资中国房地产市场的战略联盟， 紧邻新天地的锦麟天地雅苑成为双方合作的第一个项目， 该项目已全部售馨， 外方取得了良好的投资回报， 目前由我集团控股，并与摩根士丹利、 雷曼兄弟这两家国际知名的投资基金联合开发的永业公寓二期项目也在 9月份正式开盘， 该项目目前的平均售价达到 22000 元/平方米， 且目前销售状况良好， 也会为海外基金在中国的投资带来满意的投资回报， 目前集团已累计吸收外资达 100 亿人民币，开发土地近 100 万平方米， 应该说通过与国际金融资本的合作， 为集团开拓了一条新的融资渠道， 同时也不断的壮大了公司的自身实力。
如何获得国外资本的认同呢？ 以我单位的经验：
首先要作到诚实守信， 外方作为跨地域的经营者， 最看重的也是合作方是否诚实守信， 往往在我们与外方洽谈合作事项之前，外方已经通过各种渠道了解我们企业的信用情况， 而在合同履行的过程中我们也始终奉行诚实守信的原则， “言必行， 行必果”， 这样才能获得合作方的信任， 才能与合作方建立长期的合作伙伴关系。
其次在处理问题时要奉行合作双方利益最大化的原则， 即双赢的原则。
在与外方的合作过程中要作到不卑不亢， 有礼有节的与外方和谐共处， 在维护中方利益的同时也要合理的维护外方的利益， 使外方在中国境内的投资利益得到根本保障。
3、 提升自身管理能力， 提高资金利用率。
如何加快开发建设过程中的资金周转， 较小的资金流量推动较大的房地产项目的运转， 笔者认为企业应注重自身管理能力的提升， 加快企业自身资金流转速度， 从根本上降低融资需求。
（1）
加快资金流转。
针对许多房地产企业资金流转不是很畅通的问题， 笔者认为首先应该建立一个程序化的资金管理流程， 明确企业资金管理的各个环节的重要节点， 同时应加强企业财务人员的素质培养， 以利于将整个资金管理流程落实到每一个细节。
以笔者所在的公司为例， 以往在商品房贷款资金回笼环节中， 由于整个流程需要经过客户提供资料、 银行预审、 公证处公证、 房地产交易中心办理预售合同登记、 银行信贷部审批、 放贷等多个环节。而各个部门之间缺乏联系， 互相推诿从而造成占售房款绝大比例的贷款资金不能及时回笼，公司财务部在发现问题后立即明确了各个环节的重要时间节点， 并指派专人负责， 大大加快了贷款资金的回笼速度。
（2）
减少企业过度预支。
以借贷方式筹措开发经营资金， 是房地产开发企业普遍存在的现象。
但企业不要过度预支资金， 如果房地产开发企业是靠借贷维持生计， 靠负债支撑着企业， 一朝债务发生危机， 就会危及到企业的生存。
房地产开发企业不应好大喜功， 要根据企业的实际进行举债， 将债务控制在安全值以内， 尽早处置闲置资产， 如空置房地产、 闲置设备、 存货等。
以笔者所在的集团为例， 95 年以后公司为完成政府的危、 棚、 简改造任务，向银行贷款 3 亿多人民币， 企业资产负债率高达 89%每天须向银行支付利息 10万多人民币，再加上当时市场不景气， 地价下跌， 使大批资金套牢在空置的土地上无力自拔， 资产运行状况急剧恶化， 当时企业领导经过详细的分析和研究， 采取了一系列的防范和调整措施， 包括主动调低价格， 尽快盘活商品房存量， 土地存量， 尽快全力的回笼资金， 最终规避了由资金风险引起的财务危机， 使企业走出了困境。
（3）
严格控制成本费用的支出。
房地产开发企业要建立准确高效的成本费用控制体系，要有严格的成本费用预决算和审批制度， 每一笔开支都要遵循经济效益原则， 防止铺张浪费。企业节约出来的每一分钱， 实际上都是企业自己的利润。
篇二：财务调研报告
某公司财务管理的调查报告关于某公司财务管理的调查报告篇一：XXXX 公司财务管理情况的调查报告
题
目：
姓
名：
系
别：XXXXXXX 电视大学 调 查 报 告 关于XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX财务管理情况的调 查 报 告财务管理情况的调 查 报 告 XXXXX
：
学 号 ：
XXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXX 专业：会计
关于 XXXXXXXXXXXXX 财务管理情况的调查报告
21 世纪是一个变化难测的世纪,是一个催人奋进的时代。科学技术飞速发展是一个催人奋进的时代。科学技术飞速发展,知识更替日新月异。希望、困惑、机遇、挑战，随时随地的会出现在每一个社会成员的生活中。抓住机遇，寻求发展，迎接挑战，适应变化的制胜法宝就是学习知识更替日新月异。希望、困惑、机遇、挑战，随时随地的会出现在每一个社会成员的生活中。抓住机遇，寻求发展，迎接挑战，适应变化的制胜法宝就是学习——将所学专业理论与实践联系，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础。将所学专业理论与实践联系，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础。
我于 21013 年 年 3 月 月 30 日—2013 年 年 7 月 月 30 日在乌鲁木齐
金豪森克建材有限公司进行了实践调查与学习。
一、调查单位的基本情况
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX 是众多品牌在 XXXX 地区的代理公司，其中代理包括陶瓷产品、各类墙砖地砖、各类防盗门、防火门、卫生洁具、外墙涂料、防水材料、新型保温材料、各类水电水暖电器、各类照明灯具，其业务范围以设计施工及其他领域。地区的代理公司，其中代理包括陶瓷产品、各类墙砖地砖、各类防盗门、防火门、卫生洁具、外墙涂料、防水材料、新型保温材料、各类水电水暖电器、各类照明灯具，其业务范围以设计施工及其他领域。
自成立以来，公司的管理团队就意识到技术服务的重要性，并始终致力于建立本地化的技术应用支持及售后服务，以满足迅速发展的工业市场和建筑市场的需要。自成立以来，公司的管理团队就意识到技术服务的重要性，并始终致力于建立本地化的技术应用支持及售后服务，以满足迅速发展的工业市场和建筑市场的需要。
公司内部机构设置：总经理办公室、财务部、办公室、工程部、营销部、质量安全部、会议室、档案室共公司内部机构设置：总经理办公室、财务部、办公室、工程部、营销部、质量安全部、会议室、档案室共 8 个，不同部门分工明确，相互配合个，不同部门分工明确，相互配合 。其中财务室设有财务负责人一名，会计一名，出纳一名，财务记账员一名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整的记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。。其中财务室设有财务负责人一名，会计一名，出纳一名，财务记账员一名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整的记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。
二、调查内容
我将单位的财务人员岗位的分工、人员是否有专业证书、是否专职、我将单位的财务人员岗位的分工、人员是否有专业证书、是否专职、
是否遵守财务人员的职业道德、账册设置情况、财务制度设置及日常发票管理作为主要调查内容。是否遵守财务人员的职业道德、账册设置情况、财务制度设置及日常发票管理作为主要调查内容。
三、调查结果
通过这次调查，发现该公司账册（总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账）设置齐全，记载及时，基本可以做到账帐、账证、帐实相符，财务做到日清月结。财务人员均取得专业证书，财务人员都为专职人员，并能够遵守会计职业道德，没有相关违法行为发生。在调查中还发现几点好的做法。通过这次调查，发现该公司账册（总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账）设置齐全，记载及时，基本可以做到账帐、账证、帐实相符，财务做到日清月结。财务人员均取得专业证书，财务人员都为专职人员，并能够遵守会计职业道德，没有相关违法行为发生。在调查中还发现几点好的做法。
（一）岗位分工明确，
会计的主要是编制和报送各种报表，办理工商、税务的年检工作，负责往来账款的核对，及时收取应收账款，负责公司的发票管理工作和档案保管工作。出纳主要是管理现金、管理支票并积极配合银行做好对账、报账工作、及时编制银行余额调节表。财务记账员主要审核记账凭证的科目运用是否恰当，审核原始凭证的准确性，及时完成账簿的登记工作，打印装订凭证，完成会计归档工作，负责账务的查询工作及其他事务。他们合理的分工，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制贯彻执行。会计的主要是编制和报送各种报表，办理工商、税务的年检工作，负责往来账款的核对，及时收取应收账款，负责公司的发票管理工作和档案保管工作。出纳主要是管理现金、管理支票并积极配合银行做好对账、报账工作、及时编制银行余额调节表。财务记账员主要审核记账凭证的科目运用是否恰当，审核原始凭证的准确性，及时完成账簿的登记工作，打印装订凭证，完成会计归档工作，负责账务的查询工作及其他事务。他们合理的分工，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制贯彻执行。
（二）支票、汇票、发票管理
1 ．支票由出纳员保管，支票使用时必须有“ 支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
2 ．支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会
计核对( 购置物品由保管员签字)、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在“ 支票领用单”及登记簿上注销。及登记簿上注销。
3 ．支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“支票领用单支票领用单”转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。
（三）会计档案管理
1．凡是公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由公司财务部保管一年，期满后，由财务室编制移交清册，移交公司档案室统一保管。．凡是公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，暂由公司财务部保管一年，期满后，由财务室编制移交清册，移交公司档案室统一保管。
2．财务室和档案室的财务档案不得携带外出，如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或者复印，并办理登记手续。查阅或者复印财务档案的人员不得在会计档案上涂画、拆封和抽换。未经批准不得私自翻阅。．财务室和档案室的财务档案不得携带外出，如有特殊需要，经财务负责人批准，可以提供查阅或者复印，并办理登记手续。查阅或者复印财务档案的人员不得在会计档案上涂画、拆封和抽换。未经批准不得私自翻阅。
（四）现金管理
1. 支付 1000 元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。元以上款项，应以支票或汇票支付，确需用现金支付的，应经负责人批准、主管会计审核后支付现金。
2. ．公司业务人员需支用现金时，必须填制“现金使用审批单现金使用审批单”由总经理审批、财务经理签字后支取；使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。由总经理审批、财务经理签字后支取；使用后由经手人签字，总经理核批，财务经理审查后入帐。
3. ．各项目提取现金时，必须由项目负责人填制凭证并签
字后，由分公司（事业部）出纳到财务部办理取款手续。
4.．一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。．一切开支的单据，必须在三日内到财务部办理结算，否则一律不给予报销。特殊单据的费用超过三百元，须经当事人两人证明方可报销。
5.出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结，每日清点，帐款相符。
四、本人作业
在此调查活动中本人参与了公司财务作业的有：
（一）网上申报划税的三方协议第签订
（二）小规模安装开票系统及购买发票
（三）到银行领用转账支票
（四）负责伊犁文化艺术活动中心（伊利大剧院）项目的银行转账登记（四）负责伊犁文化艺术活动中心（伊利大剧院）项目的银行转账登记
（五）开具小规模发票
（六）对一般纳税人开具的增值税发票进行验证操作
五、参与作业的收获与感想
通过参与作业，我在学习财务管理知识的同时，拓宽知识面，掌握多学科知识；努力钻研与本职工作相关的多方面的业务技能，不断提高工作效率和质量。从中我得到了一些收获和感想：通过参与作业，我在学习财务管理知识的同时，拓宽知识面，掌握多学科知识；努力钻研与本职工作相关的多方面的业务技能，不断提高工作效率和质量。从中我得到了一些收获和感想：
发现税款的划转方法分为两种，一种为纳税人自行划转（正划），就是说你自行申报并经由国库经收处（开户银行）发现税款的划转方法分为两种，一种为纳税人自行划转（正划），就是说你自行申报并经由国库经收处（开户银行）
划转税款至国库（人民银行），该项操作是你自己完成的，另外一种就是税务机关经你同意，通过税务局数据库把应缴纳的税款经国库经收处划转至人民银行（称之为倒扣）。国库经收处（你的开户银行）的划转凭证可以作为完税凭证进行记账，也可以到税务机关申请打印划转税款至国库（人民银行），该项操作是你自己完成的，另外一种就是税务机关经你同意，通过税务局数据库把应缴纳的税款经国库经收处划转至人民银行（称之为倒扣）。国库经收处（你的开户银行）的划转凭证可以作为完税凭证进行记账，也可以到税务机关申请打印“ 税收电子转账完证” 。
签署三方协议（纳税人、税务、银行）是方便纳税人的一种电子缴税形式，这样税务机构可以减少人力并且办事效率大大提高，也能保证税收的正常运转，对于纳税人来说不需要浪费大量的时间在税务大厅等候，也加强了纳税人的办事速率。各企业办理三方协议也不很困难的事情，只要带好税务局要求的证件就可以办理，所以说开户行自动划税扣款还是比较方便各企业对财务进行管理。签署三方协议（纳税人、税务、银行）是方便纳税人的一种电子缴税形式，这样税务机构可以减少人力并且办事效率大大提高，也能保证税收的正常运转，对于纳税人来说不需要浪费大量的时间在税务大厅等候，也加强了纳税人的办事速率。各企业办理三方协议也不很困难的事情，只要带好税务局要求的证件就可以办理，所以说开户行自动划税扣款还是比较方便各企业对财务进行管理。
我对公司的开票系统进行了安装，从中学习了如何能够正确的录入发票和开具发票，开票系统里的数量一定是与纸质版发票数量相吻合的，对于发票管理又有了进一步了解。但是发现公司财务岗位配备人员的计算机电算化技术比较薄弱，给自己工作带来了麻烦，效率不高，增加了工作量。因此财务人员必须需要一定的计算机电算化知识，现在财务管理上不同机构都开始进行电脑操作，不懂得如何使用，会给以后自己进行财务作业造成困扰，并且带来不必要的麻烦。我对公司的开票系统进行了安装，从中学习了如何能够正确的录入发票和开具发票，开票系统里的数量一定是与纸质版发票数量相吻合的，对于发票管理又有了进一步了解。但是发现公司财务岗位配备人员的计算机电算化技术比较薄弱，给自己工作带来了麻烦，效率不高，增加了工作量。因此财务人员必须需要一定的计算机电算化知识，现在财务管理上不同机构都开始进行电脑操作，不懂得如何使用，会给以后自己进行财务作业造成困扰，并且带来不必要的麻烦。
我通过对伊犁大剧院的银行存款日记账进行登记以后，从中学习到了银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每我通过对伊犁大剧院的银行存款日记账进行登记以后，从中学习到了银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每
日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。每日结出存款余额。这样整个项目的财务支出与收入就稳稳有序。日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。每日结出存款余额。这样整个项目的财务支出与收入就稳稳有序。
篇二：关于某某有限公司的财务管理调查报告
关于**** 有限公司的财务管理调查报告
一、调查背景
改革开放以来，随着中国市场经济的确立和发展，民营企业像雨后春笋般蓬勃成长，并逐步趋于成熟。它是解决社会就业、增加国家财政收入、发展高科技、支援国家...
篇三：财务调研报告
管理专业调研报告 3 篇篇一：财务管理专业调研报告
题目：关于学习财务管理专业的调查报告
专业：
学号：
姓名：
关于学习财务管理专业的调查
通过一学年的努力学习，从最初对财务管理的的迷茫和求知欲望逐渐的了解这门专业。在本学期的会计原理课程中杨序琴老师细心教导，她那流利的教学让我们深深地迷上财务这门专业，当然还有今年学习的统计学、西方经济学也引领我们进入金融市场，让我们初步的了解到这门专业的基础知识，同时也激发了我们的兴趣爱好。为了今后能后更好的学习这门专业，通过调查整理分析得到本专业学习的相关要求。
一：专业概述
财务管理专业培养具备财务管理及相关金融、会计、法律等方面的知识和能力，具备会计手工核算能力、会计信息系统软件应用能力、资金筹集能力、财务可行性评价能力、财务报表分析能力、税务筹划能力，具备突出的财富管理的金融专业技能，能为公司和个人财务决策提供方向性指导及具体方法。能在工商、金融企业、事业单位及政府部门从事财务、理财管理的应用型专门人才。
二：专业设置
●主要学科：经济学、工商管理、会计学
●主要课程：管理学、微观经济学、宏观经济学、统计学、中级财务会计学、初级财务管理、经济学、中级财务会计、市场营销学、证券投资与期货、高级财务管理、成本管理、公司财务案例分析、国际财务管理、商业银行经营管理、审计学、项目评估、税法等。
●专业要求
(1) 专业基本能力要求
(2) ①财务会计核算能力：掌握凭证填制、登记账簿、编制报表等基本
技能：
②财务管理基本能力：熟悉企业管理的一般流程和财务管理的基本理论，掌握财务管理
的原理与基本方法：
③经营管理的基本能力：熟悉统计分析基本理论，掌握管理学、组织行为学、市场营销学、成本管理学的原理与基本方法。
(3) 专业核心能力要求
① 会计实务处理能力：掌握会计信息的生成过程、会计电算化软件操作，能对企事业单位、不同行业会计实务进行处理;
② 证券投资分析能力“熟悉经济运行的宏微观环境，掌握投资的基
本理论，掌握证券投资的理论和应用技巧;
③ 项目评估分析能力：熟悉并掌握企业投资评估、项目评估和审计理论和方法的应用;
④ 公司理财能力：熟悉并掌握企业内部控制和公司治理、企业战略与风险管理的基本理论;
⑤ 金融管理能力：熟悉并掌握经融市场的运作与对金融产品分析等能力：提高金融企业的财务分析。
●素质要求
具有较高的政治理论素养、高度的民族自豪感和社会责任感，具有较强的创新意识和良好的身体心理素质，具备良好的专业品质和与主要面向工作岗位相适应的踏实敬业、吃苦难劳、团结协作的职业素养。
●培养目标
掌握企业会计信息系统与设计的基本原理、电算化会计软件初始化的设置、总账系统、报表系统以及工资核算、固定资产核算等业务和算子系统的操作方法;理解会计信息系统的数据流程、模块构建，会计电算化对系统手工会计方式的影响;了解企业实际会计电算化的管理要求与制度规范购销存业核算子系统、基本商品化会计软件的数据整理与加工。
专业业务培养目标：本专业学生主要学习财务、金融管理方面的基本理论和基本知识，受到财务、金融管理方法和技巧方面的基本训练，具有分析和解决财务。金融问题的基本能力。
专业意在培养具备管理、经济、法律和理财、金融等发面的知识和能力，能在工商，金融企业、事业单位及政府部门从事财务、金融管理以及教学、科研方面工作的工商管理学科高级专门人才。
●培养要求
熟悉国家有关政策、法律、法规;有较深厚的管理学科理论基础和较扎实的财务管理基础，具有从事本专业业务工作的能力和适应相关专业业务工作的基本能力与素质，并具有独立获
取知识、提出问题、分析问题和解决问题的能力及创新精神。本专业毕业生应获得以下几方面的知识和能力：
1.掌握管理学、经济学和财务与金融的基本理论和基本知识;
2.掌握财务、金融管理的定性和定量的分析方法;
3.具有较强的语言表达、人际沟通、信息获取以及分析和解决财务、金融管理实际问题的基本能力;
4.熟悉我国有关财务、金融管理的方针、政策和法规;
5.掌握选修模块课程中要求的基本技能并具备实际工作能力;
6.掌握财务管理相关课程教学方法，并具备职业技术教育基本能力; 7.掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究和实际工作
能力。
●培养途径及手段
(一) 培养途径
采取理论教学和实践教学(包括认识实习、专业调查、专业模拟实践、毕业实习等)相结合的方式，同时积极开拓第二课堂，通过阅读推荐书目，完成读书笔记，参加学术讲座，发表学术论文等活动，实现培养目标。
(二) 教学方法
坚持教师讲授与学生自学相结合，课堂着重讲授重点和难点内容，在传统的讲授法之外，积极探索案例教学法、讨论教学法、科研教学法、启发式教学法和实践教学法等多种教学法。
学制、最低毕业分学位与授予学位
1. 学制
标准学制：四年。实行弹性学习年限，三至七年。
2. 最低毕业学分
学生修满 165+7+5 学分准予毕业。
3. 授予学位
符合学士学位授予条件的，授予管理学士学位。
出路
(1) 国考
(2) 考研
(3) 会计
(4) 出国
●就业方向
1.
2.
3.
4.
5. 进企业做会计或财务，选择这条路的话最好找个暑假的时间去企业实习，现在用人单位很看重这方面。
进会计师事务所做审计，选择这条路的话最好大学期间注会考出几门 进银行业也是比较好的选择，这个最好有关系。
进专门的金融，货币，经济，调研机构;不过概率比较小。
自己成立会计事务所，成立会计事务所不会面对象做兼职会计的交
际压力，其收入十分可观，但对专业所需水平要求很高。目前成立会计事务所的大多具备注册会计师或高级会计师等级的人。
进大学任教。随着中国经济的高速发展和经管类专业今年愈加的火热的趋势，市场定需要 1000 大批的财务管理人才。
6.
●财务管理专业前景分析
财务管理专业就业前景分析盘算好家底，才能打牢挣钱的基础，财务管理就是这样一个企业命脉的所在。中国经济的迅速发展使财务管理专业内部，还催生出了一些新兴的分支。
现在一方面是市场需要会计人才，而另一方面会计人员现有水平又参差不平。当前企业会计队伍的现状，有许多只持会计从业资格证的初级人员，匆匆就上岗了，他们有许多人，有的分录不会做、有的科目不会设置、有的月末结帐缺乏知识、这些都不在少数啊，学有成就是首要的。在大学阶段尽量掌握更多的财务会计知识，将来一定会有用武之地。我国的经济还在不断向前发展，不用担心就业前景，就目前情况财务会计就业情况也是最好的行业之一。
目前作为将进入大二的我们来说，主要任务还是在努力学习并掌握专业知识，做到落实并灵活运用，将学到的知识用于实践。作为财务专业的学生不仅仅目标只限于会计从业资格证，应该要做到更精更好。这样才能在社会的高层站住脚。
就目前而言，许多待遇较好的企事业单位在会计这方面的要求都是持有初级会计证书以上的会计人员，也要求工作经验至少 2—3 年以上，这对于刚毕业的大学生来说，很多都有了限制，所以就要求我们利用寒暑假期间去企事业单位实习做一名小企业的小会计，充实自己让自己，让自己在接下来重点学习哪方面的技能有了一个很好的指引。
篇二：财务管理专业调研报告
河北广播电视大学
社会实践报告评审表
题目：
xxxx 财务管理调查报告
姓 名 xx 教育层次 开放教育专科
学 号 xx 分 校 xx
专 业 会计 教 学 点 xx
指导教师 xx 日 期 2013.9
目录
一 、 概况 .................................................................................................... 1
二 、 实 践 调 查 的 目的 .............................................................................. 1
三 、 实 践 调 查 的 内 容 与 过程 .................................................................... 1
四 、 实 践 调 查 的 结果 ................................................................................ 2
五 、 实 践 调 查 的 总 结 与 体会 .................................................................... 3
( 一 ) 改 进 建议 .................................................................................. 4
( 二 ) 调 查 体会 .................................................................................. 5
参 考 文献: ............................................................................
....................... 6
关于 xxx 财务管理的调查报告
一、概况
xx 建于 2000 年 4 月，有员工三十余人，质检员 2 人，高级技工 4 人，中级技工 7 人，初级工 4 人，从管理人员到维修技工均来自各 4S 店。恒强汽车修理厂属于二类维修企业，设备齐全，拥有业务接待室，客户休息室，维修厂房，停车场。企业管理制度完善，实行车辆进出厂制度，客户回访制度，车辆接待结算电脑管理，能优质进行各类车型的维修作业，如发动机、底盘、空调、钣金、油漆、24 小时服务等业务。
恒强汽车修理厂遵循守法经营、诚信经营、尊重客户。以规范化的服务，现代化的设备，高技术的员优惠的价格来给客户用心服务。企
业坚持以车辆维修服务为主营业务，以市场为向导，坚持“顾客至上，质量第一，用心服务”的经营宗旨，在创建一流设施和服务质量的同时，注重提高企业服务的整体素质，执行工艺规范操作，严格维修质量检验，符合管理标准的要求。坚持以顾客为中心，狠抓质量求生存，不断提高顾客满意度。
二、实践调查的目的
提高我们的实际应用水平.在实践过程中，使我们能够系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力,提高运用会计基本技能的水平，也是对所学专业知识的一个检验。通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，本人于 2013 年 5 月—2013 年 7 月在 xx 的进行了实践调查。
三、实践调查的内容与过程
我们将修理厂的人员设置、现金管理等为主要调查，具体如下：
1、人员管理，财务管理。
2、日常现金流量的管理，营运资金。
3. 成本管理严重弱化。
4. 资金筹集和使用缺乏科学性。
5、5. 财务利益分配滞后。
根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下:
首先，在第一个周的时间里，我对修理厂先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作
为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。其次，在第二周的时间里，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟修理厂出纳人员学会了如何开支票、银行汇票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，在第三个周的时间里，我学习和了解了修理厂的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。
1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。
2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。
3、拟订本单位办理会计事务的具体办法。
4、办理其他会计事务。
四、 实践调查的结果
1. 管理者素质低下，财务管理意识不强修理厂内部财权集中在关键人手中，过于注意控制，而疏于管理。企业的出纳人员由老板亲戚担任，且地位高于企业其他财会人员，出现了出纳人员领导财务工作现象;在财务管理方面仍停滞在较低水平，财务管理硬件投资少则又少。在核算方法上企业仍停滞于过去简单的收付记帐法，会计基础十分薄弱，通晓财务管理的理论、方法的人很少，不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。
2. 不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大修理厂缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念，存在重销售、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时，盲...
篇四：财务调研报告
论文：现代企业财务管理目标的选择调研报告 会计论文：现代企业财务管理目标的选择调研报告会计论文：现代企业财务管理目标的选择调研报告
摘要：财务管理目标又称为理财目标，属于企业财务管理预期实现的结果。从一定程度上来讲，财务管理目标更是对财务活动的合理性及科学性进行检验，并且决定财务管理方向。文章旨在分析现有财务管理目标的类型及特点，并且阐明相关影响因素，为企业财务管理目标的选择和实现提供理论依据。
关键词：现代企业;企业管理;企业财务;财务管理 系 目标;理财目标
财务 至 管理是企业进行财务活动 捧 必需的途径，合理构建现 瞳 代理财措施和方法是进行 哪 财务管理需要考虑的重要 靠 问题，其无论在实践或是 惩 理论上均有深远意义，对 特 财务管理目标进行研究， 债 有助于财务管理实践以及 倚 完善财务管理结构，为财 垣 务管理良性循环以及优化 搞 理财行为奠定良好的基础 鸭 。
1 财务管理的目标类型 醒
1.1 利润最大化确 益 定预期投资利润收益后， 翟 利用财务管理实现公司利 栋 润最高，即利润最大化。
齿 从一定程度上来说，企业 踊 创造的价值便是利润，无 愁 论利润如何变化，均代表 耘 企业财富的变化。利润也 缸 是企业经营的成果表达， 墨 可以在财务报表中明确记 亿 录，虽然利润最大化是如 挡 今企业的财务管
理的重要 休 目标，也具有优势之处， 小 但局限性也较为明显。
霞
(1)利润是绝对数， 趋 它并不会像相对数一样考 蒜 虑与投资额二者之间的联 方 系，亦难以反映产出与投 吃 入二者的关系，假如企业 凝 的行业性质和规模均不相 爷 同，那么利润不能用作企 挣 业价值的衡量标准;
斋 (2)利润最大化并不会 荫 考虑资金的时间价值以及 诽 产生利润的时间，不仅难 鸟 以判断明年的 1000 万 灰 和今年的 1000 万是否 担 相同，而且也难以判断企 待 业财务管理的目标是否真 拂 正实现;
(3)利润 袖 忽视风险与其的密切联系 临 ，根据财务管理基本原理 树 不难看出，如果风险越大 忠 则应获取报酬越大。所以 肿 ，总的来说，对于企业财 观 务管理目标的评价不单单 咋 只有利润这一指标，因其 按 承担的风险不同，所以评 英 价标准也会相应变化;
恳
(4)部分企业为了追 顶 求利润最大化，想尽一切 照 办法少计成本费用、少提 视 折旧等措施实现目标，久 拼 而久之，给企业带来恶劣 皖 影响，企业未来的发展受 砒 阻，更有甚者还会违背最 逾 初的发展战略目标，这对 舌 企业的长期发展十分不利 治 。
1.2 股东财富最 蜒 大化企业的发展离不开股 践 东的投资，股东是企业的 剧 所有人，一个企业的价值 慨 也往往体现在股东的财富 悍 。目前，股东财富最大化 独 的目标便是利用有效经营 嚷 增加股东财富。股东财富 素 最大化的财务管理目标， 寻 考虑了资
金的时间价值和 曲 投资风险，但是股东财富 旷 最大化也有所限制，即难 嗣 以丝毫不差地明确企业财 恩 务管理情况，且对于非股 贷 东关系人的利益重视较小 溜 。
1.3 每股收益最 怒 大化每股收益最大化能够 型 将股东股本和企业利益联 弱 系在一起，并且反映出利 担 润和投资额之间的关系， 盈 然而每股收益最大化容易 朽 忽视风险与利润以及利润 衬 发生时间的联系，从而导 雕 致企业经营“短期化”。
棺
1.4 每股市价最大 肆 化非常情况下，假如难以 横 衡量企业价值，就可选择 外 市场评价的办法。股票价 拷 格也能够酌情成为衡量指 芦 标之一，并且对企业价值 讯 的客观评价予以透明反映 浮 。但是，影响股票价格的 猩 因素多种多样，除了必要 辖 的企业价值，非经济因素 贮 、股票市场资金供求关系 壹 以及每股股利多少均会对 梳 股票的价值造成影响，与 丘 此同时，非上市企业财务 樱 管理目标的实现则不能够 窑 采用每股市价最大化的办 载 法。
2 现代财务管理目标 衅 的影响因素 2.1 管理决 噬 策因素
2.1.1 股 而 利政策。因为股利政策会 韶 对企业的资本预算和融资 坎 计划造成一定程度的影响 溅 ，因此应当利用低正常股 帮 利、剩余股利、额外股利 菱 等股利政策，以实现现代 肘 企业财务管理的目标。
迁
2.1.2 风险。决策 搅 具有对未来的不确定性风 氟 险，因此在决策过程中， 员 应当重视报酬和风险分量 谭 的统筹思考，并且
研究分 轨 析风险因素以及风险程度 你 ，尽可能地控制风险。
罩
2.1.3 投资报酬率 雇 。从某种程度上来说，股 已 东利润财务并非总盈利额 伎 的绝对表现，在保证相同 惕 风险因素的前提下，股东 沿 利润还和投资回报率相关 货 。
2.1.4 投资项 搀 目。投资项目能够对企业 慧 报酬率和企业风险起到决 膝 定性作用，反之，企业风 拥 险还会对投资项目选择造 悬 成影响。
2.1.5 绎 资本结构。为了充分体现 旬 企业的价值，通常应用每 拆 股收益无差别点，并且对 臃 商业风险以及未来增长率 痉 等进行深入思考，综合这 忆 些因素，进而制定最合适 酋 的资金结构。
2.2 外部 备 环境因素
2.2.1 师 经济环境。经济环境的构 阂 成有很多要素，包括市场 鞋 竞争、利息率变动、通货 笑 膨胀、政府政策以及经济 题 发展等，其对于企业会造 炬 成巨大影响，市场竞争中 译 企业要结合实际情况调整 风 生产经营方式，并且利用 咆 通货膨胀以及利率波动等 瘩 因素，优化企业应变能力 晃 。
2.2.2 金融市 碗 场环境。从一定程度上来 廓 说，金融市场环境是企业 增 投资和经营的重要依据， 宴 可以为其财务管理提供有 钟 利信息。企业就是在金融 寝 市场中进行筹资和投资活 兄 动，并且实现资金长短期 奠 的转化。
2.2.3 腥 法律环境。市场经济中， 韭 社会的各个方面均会和企 壤 业理财活动产生经济关联 模 ，严格规范法律，能够限 寺 制经
济活动和经济关系， 来 若想确保财务管理目标顺 家 利实现，则必须要遵纪守 其 法，方可正确完成财务管 孕 理任务。
3 现代财务管理 痒 目标特点分析
从一定 忙 程度上来说，现代企业的 腕 生存和发展决定了其财务 恫 管理的目标方向，因此二 典 者应当具备一定的一致性 刨 ，有效的财务管理目标特 穷 征应涵盖以下五个方面：
霹
3.1 可控性
通过将 汞 整体财务管理目标予以分 楷 解，并且下达给各单位、 氮 部门，形成若干指标，这 杨 是整个管理目标中的重要 谋 前提。
3.2 层次性
园 目前企业财务管理目标渐 白 趋综合目标体系发展，由 胆 此能够细分为具体目标、 胞 整体目标以及分部目标， 镇 整体目标代表企业财务的 呕 发展点和未来，具备主导 赃 支配功能，也可以将其称 茹 之为指导目标，具体、分 怯 部目标均是辅助目标，可 剐 以对主体目标予以细化。
韶 现代企业财务管理具备丰 饭 富的方法和内容，因此在 拘 其相互管理的影响下实现 糯 了现代企业财务管理目标 句 的层次性。
3.3 稳定性 颜
从一定程度上来说， 涉 现代企业财务管理目标便 羊 是对客观规律进行的总结 豆 ，普遍具有稳定性。
3. 宪 4 一致性
企业的经营 溢 管理中，财务管理是其至 寂 关重要的一环，是实现企 袜 业经营目标的前提，并且 忱 和经营目标一致。
3.5 免 可操作性
财务管理目 坤 标是现代企业管理目标的 汾 前提，所以要求财务管理 蛆 目标引导作用充沛，并且 界 结合有关指标，对效率、 榆 成绩予以科学考评。一个 睡 健康的企业管理中财务管 吝 理目标必须具备优良的可 酋 操作性。
4 企业财务管理 为 目标选择
企业价值往 襄 往体现在企业稳定发展前 粟 提下的合理经营，其充分 屑 重视资金的时间价值、回 邪 报与风险之间的关系，通 裕过优化企业的财务结构使 柏 企业价值最大化。财务管 慑 理目标的显著特点是全面 蔗 思考社会责任以及公司利 怔 益相关者对企业财务管理 饮 目标的影响。与此同时， 烬 企业利益最大化的基础便 潞 是要在增值过程中确保企 隐 业相关各方面的利益，并 蛋 且保证现代企业的长久稳 迫 定发展。随着社会的发展 碳 与进步，当前企业日渐由 颓 政府、股东、职工以及债 野 权人等联合构成多边契约 贬 关系集合体，如果对部分 期 群体利益目标视而不见， 拓 盲目地追求股东人的利益 潦 目标，势必会滋生企业和 鞋 其利益群体之间矛盾的白 躯 热化。一个健康的企业价 舟 值要对全体企业与其相关 苍 者的利益予以维护，并且 菇 确保现代企业战略的长久 擦 发展，统筹兼顾货币价值 韵 的时间性与风险性。因此 营 ，企业价值最大化不仅是 渭 现代企业发展的根本所在 咀 ，更
是企业财务目标选择 睫 的时代需求。从某种角度 玄 上来说，企业价值最大化 埔 的本质便是保持一致的社 氟 会价值与经济价值目标， 否 相互依赖，相辅相成。对 鹤 自然资源进行合理利用， 汕强化产品质量，提高企业 允 信誉，进而促进实现经济 掉 价值目标。相反，假如实 缅 现了经济价值最大化，消 识 耗也会相应减少，可以维 律 护生态、环境平衡，提高 熄 社会就业率，履行社会责 技 任，实现社会稳定。总而 闲 言之，选择现代企业财务 颐 管理目标，一定要在经济 渣 和社会的双重作用力下， 密 确保现代企业的价值最大 由 化。
5 实现企业财务管理 绣 目标
若想有效实现企 饭 业利润最大化目标，关键 欧 在于企业制度，在明确这 植 一财务管理目标的同时， 逆 还应当重视以下两方面措 衡 施：
5.1 完善财务管理 侦 制度
5.1.1 编制 压 资金使用计划。为了保证 州 销售、生产的顺利运行， 耳 应当将有限的资金予以合 邑 理使用、分配。企业要采 吸取积极措施保证财务统一 虐 管理，并且定期开展资金 钦 调度会，结合预计市场需 峙 求以及客户订单，在保证 萤 库存合理的基础上安排原 啮 料购进和生产进度。各部 崇 门要承包月用款计划，接 拿 受统一安排，确保资金到 咆 位。
5.1.2 盘活 掷 存量资产。目前，企业存 颜 货资金闲置十分普遍，所 种 以企业不仅要担负着应付 咎 款项和贷款，还要存放诸 惺
多不用的产品、设备以及 氖 材料，资金使用存在严重 颗 问题，如何将呆滞资金有 坟 效利用是当前企业亟待解 艺 决的重要问题。为此，财 瑚 务管理部门在准备各项减 新 值的过程中，集中部分时 银 间和销售部门、生产部门 沤 予以调查摸底，提出处理 轿 挤压、处理物资等审批手 而 续，盘活呆滞资产，提高 鱼 流动性，为企业发展注入 玉 “新鲜血液”。
5.2 开 企 源节流，提高企业利润
习
5.2.1 销售预测。
奄 结合产品售后反馈信息、 澈 市场需求调查、去年同期 圾 销售状况以及国家有关政 位 策，财务管理人员可以科 彝 学制定销售预测，从而为 楷 企业的销售指明方向。实 颐行奖励机制，根据企业状 疚 况累计提成率，提高企业 窗 销售额，确保利润最大化 夺 。
5.2.2 降低成 汗 本。现代企业诸多资金均 庭 应用于设备和材料的购进 孝 上，所以设备和材料的价 牵 格变动将会影响成本预算 俗 。提高企业经济效益的重 首 要途径便是降低采购费用 醋 ，实现企业利润最大化。
女
5.3 提高财务人员素质 栈
财务管理是现代企业 剐 管理的命脉，其管理水平 丫 也会对企业的效益造成直 稳 接影响，资金相当于企业 下 发展和生存的“血液”， 奠 因此资金的有效使用和合 艇 理统筹十分重要。所以， 吏 要求相关的财务管理人员 铀 充分利用自身能力尽可能 丑 以最小风险和最低成本筹 流 备最多的资金，财务人员 庞 必须要不
断提高自身素质 京 ，学习新经验和新知识， 怔 旨在谋求更多的企业效益 盘 。
6 结语
综上所述， 勤 现代企业应当重视资金管 繁 理以及财务管理管理理念 滚 ，将资金视为企业的生命 砂 ，关注资金使用效果，让 樱 每一位员工均能够认识到 众 财务管理的重要性。相关 啃 领导者要抓好财务管理， 玩 合理利用有限资金，确保 渊 资金的良性循环，促进企 瘟 业的健康发展。
作者 馁 :卢德爽张晓东单位:佳 候 木斯大学经济与管理学院 逸
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