年度财务分析报告4篇年度财务分析报告 百大百大2008年财务分析报告年财务分析报告小组成员：黄一珂小组成员：黄一珂徐欣吕楠吕楠应文佳高洁雯金欢欢金欢欢马丽娅马丽娅邵丹丹邵丹下面是小编为大家整理的年度财务分析报告4篇,供大家参考。
篇一：年度财务分析报告
百大2008年财务分析报告年财务分析报告小组成员：黄一珂小组成员：黄一珂徐欣吕楠吕楠应文佳 高洁雯金欢欢金欢欢马丽娅马丽娅邵丹丹邵丹丹徐欣应文佳 高洁雯目录目录1. 公司简介公司简介2. 财务状况及经营成果财务状况及经营成果3. 存在的问题存在的问题4 改进建议改进建议4. 改进建议改进建议
循环图循环图行业情况行业情况百大2008年重大事项主营业务简介简介股东实际股权控制人主要子公司
百大发展史百大发展史19891992 1994 2008公司前身为大型零售企业杭州百货大楼，1989年开张营业。开业以来，公司本着“团结、创业、求实、创新”的企业精神，紧紧抓住机遇，改革产权制度，1992年以定向募集方式改制定向募集方式改制为股份有限公司，1993年组建集团公司公司股票在上海证券交易所挂牌上市，证券代码600865由此转为公众公司2008年西子联合控股有限公司控股百大集团，公司发展跨入了新发展跨入了新的纪元
行业情况行业情况杭州百货大楼是中国零售百强企业。开业十七年来，始终坚持“信誉恒一、服务第一、品质如一”，“百分之百为大家”，赢得了广大消费者的厚爱和社会公众的认可。经济效益多年位居全国百家重点零售商业前列。经济效益多年位居全国百家重点零售商业前列。杭州百货大楼位于浙江省杭州市最繁华的商业区武杭州百货大楼位于浙江省杭州市最繁华的商业区武杭州百货大楼位于浙江省杭州市最繁华的商业区武杭州百货大楼位于浙江省杭州市最繁华的商业区武林广场东南侧，总营业面积24000平方米。通过不断调整，目前杭州百货大楼已形成了“国内名优品牌为主体，国际品牌、地方特色品牌为补充”的经营格局。杭州百货大楼注重科学管理，应用现代网络技术，全面实行计算机管理，实现了企业管理信息化。其中电子商务模式已初具规模，消费者观赏时尚款式、消费咨询、申领贵宾卡、查询消费积分、网上购物等，只需点询、申领贵宾卡、查询消费积分、网上购物等，只需点击电脑鼠标就可完成击电脑鼠标就可完成。。网上还开通了网上还开通了“击电脑鼠标就可完成击电脑鼠标就可完成。。网上还开通了网上还开通了“者排忧解难，体现了百大在诚信维权上的创新服务。供应商可通过百大网站，及时查询产品销售、库存等信息。网上支付更给供应商结算提供了便利。网上支付更给供应商结算提供了便利。杭州百货大楼是中国零售百强企业。开业十七年来，始终坚持“信誉恒一、服务第一、品质如一”，“百分之百为大家”，赢得了广大消费者的厚爱和社会公众的认可。林广场东南侧，总营业面积24000平方米。通过不断调整，目前杭州百货大楼已形成了“国内名优品牌为主体，国际品牌、地方特色品牌为补充”的经营格局。杭州百货大楼注重科学管理，应用现代网络技术，全面实行计算机管理，实现了企业管理信息化。其中电子商务模式已初具规模，消费者观赏时尚款式、消费咨“和解平台和解平台”“和解平台和解平台””，”，，为消费为消费，为消费为消费者排忧解难，体现了百大在诚信维权上的创新服务。供应商可通过百大网站，及时查询产品销售、库存等信息。
主营业务主营业务••本公司属批发和零售贸易行业。经营范围经营范围：百货、五金交电、针纺织品、化工产（除化学危险品及易制毒化学品）、工艺美术品、日用杂品、装饰材料、家具、一般劳保用品、汽车配件、金品、装饰材料、家具、一般劳保用品、汽车配件、金银饰品、无绳电话机的销售，自有房屋租赁，制作国内各类广告，摄影，照相冲洗，仓储(除化学危险品)；停车服务(凭许可证经营)；以下经营范围限分支机构经营，涉及许可证的凭证经营：食品(除盐)、家用电器、通讯器材、办公自动化设备、电讯设备、仪器仪表、电子计算机及外部设备、音像制品、装饰材料、家具、汽车配件、话筒、电子出版物、药品、烟、书家具、汽车配件、话筒、电子出版物、药品、烟、书刊、医疗器械的销售，家用电器的安装、维修，儿童游艺服务，餐饮服务，技术开发、咨询、服务、成果转让，物业管理。
主营业务主营业务• 商品销售业务• 旅游服务业务
股东实际股权控制人股东实际股权控制人
主要子公司主要子公司目前，公司旗下拥有杭州百货大楼、杭州大酒店、商居大厦物业管理分公司、杭州大酒店旅行社有限公司，进出口贸易部、杭州百大广告公司、州百大广告公司、杭州旅游市场有限公司等七家分子公司。
2008年主要子公司概况年主要子公司概况
2008年重大事项年重大事项• 重大事件：• 【2008-07-15】• 刊登控股股东增持公司股份实施情况公告,•百大集团关于控股股东增持公司股份实施情况的公告•百大集团股份有限公司（以下简称"公司"）股权分置改革方•百大集团股份有限公司（以下简称"公司"）股权分置改革方案已于2008年2月28日经公司2008年第二次临时股东大会暨A股相关会议审议通过，股改对价支付已于2008年5月14日实施完毕。在股权分置改革方案中，公司控股股东西子联合控股有限公司承诺在对价安排实施完成后实施增持计划。增持时间在对价安排实施完成后的2个月内，增持金额不低于5000万元。•截至2008年7月11日（周五）收盘，控股股东西子联合控股有限公司在二级市场增持公司股份18,800,882股，增持股份占公司总股本的4.997%，所用的增持资金总额为133,772,698.65元。增持后西子联合控股有限公司持有公司股份131,419,232股，占公司持后西子联合控股有限公司持有公司股份131,419,232股，占公司总股本的34.929%。在公告后六个月内，即2009年1月15日之前，西子联合控股有限公司承诺不出售上述所增持股份。•
2008年重大事项年重大事项••简式权益变动报告书浙江银泰百货有限公司、湖北银泰投资管理有限公司、杭州银泰奥特莱斯商业发展有限公司在本次权益变动前总共拥有上市公司80,586,410股股份，占上市公司总股本29.88%，后经减持、股改、再减持等变动后，目前总共持有上市公司92,763,720股股份，占上市公司总股本24.66%，具体变动情况如下：股本24.66%，具体变动情况如下：1、浙江银泰百货有限公司变动前持股数量：63,863,298股占总股本比例：23.68%变动后持股数量：70,700,000股占总股本比例：18.79%2、湖北银泰投资管理有限公司变动前持股数量：906,825股占总股本比例：0.34%变动后持股数量：0股变动后持股数量：0股占总股本比例：0%3、杭州银泰奥特莱斯商业发展有限公司变动前持股数量：15,816,287股占总股本比例：5.86%变动后持股数量：22,063,720股占总股本比例：5.86％•••••••••••••••
2008年重大事项年重大事项2008年7月14日，百大集团股份有限公司接到浙江银泰百货有限公司、湖北银泰投资管理有限公司、杭州银泰奥特莱斯商业发展有限公司的通知，其已将其持有的百大集团股份有公司的通知其将其持有的百大集团股份有限公司16,270,123股流通股股份（包括股改前及股改后的股份）在上海证券交易所出售。截止2008年7月12日收盘，经与中国证券登记结算有限责任公司上海分公司核对股份登记情况，该信息披露义务人已经通过上海证券交易所售出百大集团股份有限公司16,270,123股（包括股改前及股改后的股份）股改前及股改后的股份），占公司总股本的5.22%，剩余持有92,763,720股，占百大集团股份有限公司总股本的24.66%。•占公司总股本的
财务分析财务分析A A A A盈利能力分析盈利能力分析B B B B偿债能力分析偿债能力分析C C C C营运能力分析营运能力分析
盈利能力分析盈利能力分析百大银泰200620072008200620072008每股收益每股收益每股收益每股收益（元）（元）0.130.280.20280.1350.0740.21每股净资产（元）产（元）每股净资2.632.842.091.883.22.16净资产收益率（%）益率（%）净资产收5.049.839.717.172.3138.657净利润率净利润率（（% %）（（% %）））2 592.594 914.915 825.824 234.233 153.157 477.47总资产报酬率(%)酬率(%)总资产报3.67.049.5823.191.394.71毛利率（%）（%）毛利率14.2416.6224.9912.048.273.98
盈利能力图标对比盈利能力图标对比
盈利能力分析盈利能力分析•百大的每股收益和每股净资产较稳定，与同行业相比差不多，说明百大的相对盈利能力和发展潜力与同行业相当，且盈利能力较稳定。百大的净资产收益率稳中有升，说明该企业资本运营的综合效益较好，对投资者的保证程度较高。百大的净利润率逐年提高，说明其资产利用较好，企业在增加收入和节约资本使用等方面取得了好的效果。百大的总资产报酬率有较大提高，且远高于同行业水平，说明百大利较大提高，且远高于同行业水平，说明百大利用全部经济资源的盈利水平较大提高，企业整体资产的投资报酬较高。
偿债能力分析偿债能力分析百大银泰200620062007200720082008200620062007200720082008流动比率(倍)(倍)流动比率1.982.122.960.771.061.14速动比率(倍）(倍）速动比率1.922.072.910.260.640.84资产负债资产负债比率比率(%)比率比率(%)(%)(%)30.4930.63153.555.7760
图表分析图表分析60银泰百大资产负债比率(%)2 52.53银泰百大流动速动比率（%）02008年度 2006年度 2008年度 2006年度1020304050比率资产负债比率(%) 02008年度2008年度0.511.52比率2006年度2006年度2008年度2008年度2006年度2006年度流动比率(倍) 速动比率 (倍)年份年份
偿债能力分析偿债能力分析•流动比率和速动比率均较高，说明其短期偿债能力较强，其比率远高于银泰的比率，说明可能企业流动资产占用较多,会影响资金说明可能企业流动资产占用较多,会影响资金使用效率和企业获利能力，同时说明其存货管理较好。百大的资产负债率较低，远低于银泰的资产负债率，说明债权人的债权更有保证，经营的风险较小。
营运能力分析营运能力分析百大银泰200620072008200620072008应收账款周转率（次）（次）应收账款周转率42.8841.6539.8828.7822.6719.04存活周转率（%）率（%）存活周转67.467.1570.882.822.152.44总资产周总资产周总资产周总资产周转率（%）转率（%）1.391.441.250.750.440.68
营运能力图标比较营运能力图标比较银泰、百大营运能力80100120存货周转率(%)总资产周转率(%)总资产周转率(%) 应收帐款周转率(次) 02040602008年度2007年度2006年度2008年度2007年度2006年度因为08年营业收入减少,总资产率下降,影响企业的营运能力;应收因为08年营业收入减少,总资产率下降,影响企业的营运能力;应收帐款周转率不断下降帐款周转率不断下降, ,表明周转速度增快表明周转速度增快;08帐款周转率不断下降帐款周转率不断下降, ,表明周转速度增快表明周转速度增快;08表明百大销售能力有了提高,存货平均余额减少,从营运能力三指标看,百大三大周转率高于银泰,营运能力强于银泰.百大三大周转率高于银泰,营运能力强于银泰.;08年比上年存货周转率增大年比上年存货周转率增大, ,;08年比上年存货周转率增大年比上年存货周转率增大, ,表明百大销售能力有了提高,存货平均余额减少,从营运能力三指标看,
主要存在的问题主要存在的问题12３资产负债率较低 ，对外负债较小，显得比较保守，没有保持好适度得负债比率流动资产积压太多，没有充分得到利用，没有使企业利润最大化货币资金大多用于对其他企业的委托贷款，风险较大
针对上述问题，公司将主要通过采取以下几个方面措施解决：个方面措施解决：针对上述问题，公司将主要通过采取以下几• 1、保持适当的负责比率，既保证经营活动所需的资金又保证债权人的资金的动所需的资金，又保证债权人的资金的安全性• 2、充分有效地利用流动资产，使企业利润最大化• 3 、可以通过回购股权方式达到资金的3 、可以通过回购股权方式达到资金的有效利用
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篇二：年度财务分析报告
分析报告范文财务分析报告范文1
报告目录 一、
利润分析 （ 一）
集团利润额增减变动分析 1.
水平分析 2.
结构分析 （ 二）
各生产分部利润分析润分析
1、
生产本部（ 含 QQY分厂）
利润增减变动分析：
2、 一季度 AY分公司利润增减变动分析：
二、 收入分析 （ 一）
销售收入结构分析：
（ 二）
销售收入的销售数量与销售价格分析：
（ 三）
销售收入的赊销情况分析
三、 成本费用分析析 （ 一）
产品销售成本分析 （ 二）
各项费用完成情况分析 四、 现金流量表分析 （ 一）
现金流量表增减变动分析 （ 二）
现金流量分析 五、 有关财务指标分析
（ 一）
获利能力分析 （ 二）
短期偿债能力分析 （ 三）
长期偿债能力分析 六、 存在问题及分析
（ 一）
销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率 （ 二）
借款增加， 获利能力降低， 偿债风险加大 七、 意见和改进措施
§2 重点关注 现代企业竟争是管理的竟争。
面对日益萎缩的利润空间， 我们需要知道：
居高不下的成本究竟是客观原因还是主观原因造成的？ 材料利用率能否控制？ 现销收入能否更多些？ 赊销收入资金回笼能否更快些？ 在目前产销两旺的形势下， 企业资金能否良性循环？
§3 问题重点综述
由于人民币销售价格的同比下落， 销售成本又居高不下， 销售毛利率下降， 利润总额同比减少 50.5 万元； 赊销收入同比增加， 不良及风险应收款项比例加大； 经营现金净流量不足以抵付经营各项支出； 负债及应付款项、 利息增加， 贷款还本付息压力加重； 但销售、 生产还较正常， 资产负债率稍高， 也算正常， 目前短期还债能力较强。
2009 年一季度财务分析 一、 利润分析：
（ 一）
集团利润额增减变动分析
1、 利润额增减变动水平分析
⑴净利润分析：
一季度公司实现净利润 105.36 万元， 比上年同期减少了 55.16 万元，减幅 34%。
净利润下降原因：
一是由于实现利润总额比上年同期减少 50.5 万元， 二是由于所得税税率增长， 缴纳所得税同比增加 4.65 万元， 其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。
⑵利润总额分析：
利润总额 140.48 万元， 同比上年同期 190.98 万元减少 50.5 万元，下降 26%。
影响利润总额的是营业利润同比减少 67.24 万元， 补贴收入增加 17 万元。
⑶营业利润分析：
营业利润 123.18 万元， 较上年 190.42 万元大幅减少， 减幅 35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致， 分别减少 46.53 万元和20.71 万元。
⑷产品销售利润分析：
产品销售利润 82.95 万元同比 129.48 万元， 下降 36%。
影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加 162.12 万元， 增长率 27%； 不利因素是三项期间费用 686.41 万元， 同比增加 208.65 万元， 增长率 43.67%。
期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡， 销售收入同比增长53%， 销售运费、 工资、 广告及相应的贷款利息、 汇兑损失也比上年大幅增长。
销售费用、 管理费用、 财务费用， 同比增加额分别是 108.31 万元、 8.32 万元和 92.19 万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快， 分别增长 98%和 67%。
⑸产品销售毛利分析：
一季度销售毛利 769.36 万元， 销售毛利较上年增加 162.12 万元， 增长率 27%； 销售毛利同比增加的原因是收入、 成本两项相抵的结果。
产品销售收入同比增加 2600.20 万元， 增长 53%； 产品销售成本同比增加 2438.07 万元， 增长57%。
2、 利润增减变动结构分析及评价 从 2009 年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为 1.11%； 比上年同期 2.66%下降了 1.55%； 本期营业利润占收入结构比重 1.65%， 同比上年的 3.91%下降了 2.26%； 利润总额构成1.88%， 同比 3.92%下降了 2.04%； 净利润构成为 1.41%， 比上年的 3.30%下降1.89%。
从利润构成情况上看， 盈利能力比上年同期都有下降， 各项财务成果结构下降原因：
①产品销售利润结构下降， 主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。
目前降低产品销售成本， 控制销售费用、 管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。
②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外， 其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。
③本期因补贴收入为利润总额结构增加 0.25%， 是利润总额增加的有利因素， 而营业外收入结构比重下降， 营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。
（ 二）
各生产分部利润分析
1、 一季度生产本部（ 含 QY分厂）
利润增减变动分析：
⑴本部利润总额 129.91 万元， 同比减少 48.94 万元， 下降 27.36%。
利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少 44.77 万元、 20.89 万元， 补贴收入增加 17 万元， 及营业外收入同比减少 0.26 万元增减相抵所致。
⑵本部产品销售利润 72.58 万元， 较上年同期 117.35 万元减少 44.77 万元， 减幅38.15%。
其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度， 造成产品销售毛利空间缩小。
其销售收入同比增加 2312..68 万元， 增长 55.97%； 而销售成本、 费用增加 2357.44 万元， 成本、 费用率增长达 58.72%。
其中：
产品销售成本增加 1603.44 万元， 增长 70.52%； 期间费用增加 214.46 万元，47.61%。
2、 一季度 AY分公司利润增减变动分析：
⑴AY分公司利润总额 10.56 万元， 同比减少 1.56 万元， 下降 12.91%。
利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少 1.75 万元、 其他业务利润同比增加 0.19 万元两项增减相抵所致。
⑵产品销售利润 10.38 万元， 较上年同期 12.13 万元减少 1.75 万元， 减幅 14.48%。其减少的原因是：
由于主要原材料价格较上年同期上涨， 因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。
销售收入同比增加 287.52 万元， 增长 38.95%； 而销售成本增加295.09 万元， 增长 42.23%； 产品销售毛利较上年减少 7.57 万元， 减幅 19%； 期间费用 21.53 万元， 同比减少 5.81 万元， 费用率下降 21.25%。
二、 收入分析 （ 一）
销售收入结构分析：
一季度集团完成销售收入 7470.4 万元。
出口 NSB、 国内销售 NSB及 PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长， 按销售区域划分：
1.
出口贸易创汇收入 602.8 万美元， 同比增加 258.8 万美元， 增长 42.9%， 折合人民币销售收入 4340 万元， 完成年度计划的 31% 2.国内销售收入（ 包括 QY分厂）
2104.7万元， 完成年度计划的 19.9%， 同比增加 649.7 万元， 增长 44.6%。
3.AY分公司PEX材收入 1025.7 万元， 与上期的 738.20 相比， 增加 287.5 万元， 增长了 38.95%。
（ 二）
销售收入的销售数量与销售价格分析 一季度集团销售收入中出口销售、 国内销售、 AY分公司在收入结构所占比重分别是 58.1%； 28.2%； 13.7%。
其中以本部出口业务量最大， 其对销售总额、 成本总额的影响也最大。
1、 本部一季度因销售业务量增加影响， 销售收入（ 人民币）
较上年同期增加 2312.67万元（ 含 QY分厂）
， 增长 55.97%；
2、 尽管 3 月始上调了部分出口产品售价， 但汇率由 7.8 元/1 美元降到 7.2 元/1 美元，因汇率损失影响， 一季度（ 人民币）
销售价格比上年同期价格仍然减少， 因价格降低影响同比销售收入减少 302.38 万元；
3、 本部由于一季度出口销售业务扩大， 因销售量的变动影响同比增加销售收入1831.83 万元。
（ 三）
销售收入的赊销情况分析
2009 年一季度应收帐款期末余额 3768.7 万元； 与上期的 3337 万元相比， 增加了431.7 万元， 应收账款增长了 12.9%。
其中：
应收账款账龄在三年以上的有 253.7 万元， 占 7.66%， 1-2 年的应收账款 3058.3 万元， 占赊销总额的 92.34%。
说明销售收入中应收账款赊销比重在加大， 其中值得注意的是：
⑴各代表处赊销收入 286.12 万元， 占发货累计的 70.55%； 超出可用资金限额 644.44万元；
⑵代理商及办事处等赊销收入 2011.35 万元， 其不良及风险赊销款 872.53 万元， 占其赊销收入的 43%。
（ 不良应收款占 28%， 风险应收款占 16%）
三、 成本费用分析
（ 一）
产品销售成本分析
1.全部销售成本完成情况分析 集团全部产品销售成本 6701.09 万元， 较上年同期2438.07 万元增长 57%。
其中：
⑴出口产品销售成本 3877.22 万元， 占成本总额的 57.9%， 同比增加 1603.44 万元，增长 71%， 其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平（ 14%＝ 71%-57%）
；
⑵本部国内产品销售成本 1830.05 万元， 占成本总额的 27.3%， 同比上年增加539.54 万元， 增长 42%； 说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率（ 15%＝ 42%-57%）
；
⑶AY分公司产品销售成本 993.81 万元， 同比 698.72 万元， 增加 295.08 万元， 增长42.23%， 占成本总额的 14.8%； 其销售成本占收入结构的 96.89%， 同比上年增长0.22%
2、 各销售区域产品销售成本对总成本的影响：
① 出口产品销售成本对总成本的影响 66%。
②国内销售产品成本对总成本的影响 22%。
② AY分公司销售产品成本对总成本的影响 12%。
一季度由于成本增长影响， 出口产品销售毛利率同比下降 2%， 这是销售毛利率下降的主因。
国内产品销售收入同比增长 1%， 成本并没有同比例增加。
3、 单位产品材料利用率同比下降对成本的影响
⑴0.5FC利用率只有 78.62%成本， 同比成本增加了 16.4 万元。
其原因是 PEX不合格70 米， 阿拉伯兰色 KQ不良产生 145.5870 标准张降级。
⑵0.40FC板利用率有 83.78%， 同比成本增加了 12 万元。
主要是 XX不良、 拉闸停电损失。
⑶0.30FC利用率有 92.28%比上年的 94.21%低约 2 个百分点， 成本增加 6.2 万元。主要是 XXXXXXXXXX试验调整。
⑷0.50FC比计划成本高 4.5 万元， 因为 2 月有 PEX材不合格 220 米， 3 月有 X材不合格致使 47.1468 张 BZB降级。
（ 二）
各项费用完成情况分析
三项期间费用共计 686.4 万元， 总费用水平 9.19%， 比上年同期的 9.81%下降了0.62%；
其中销售费用、 财务费用增加是费用总额增加的主要原因 ⑴销售费用分析 销售费用 218.5 万元， 占费用总额的 32%； 与上年同比增加 108.3 万元。
销售费用变动的原因：
一是运费、 工资和其他项有较大增长， 分别比上年同期增长 69.1 万元、21.5 万元、 20.3 万元， 增长幅度分别为 270.56%、 110.75%、 66.56%。
由于公司销售业务量加大， 其收入提成、 运输费和包装材料等费用相应的增加， 同时广告会务费、交际应酬费、 差旅费等方面的开支也有一定的增加， 但办公费比上年有所下降。
⑵管理费用分析
管理费用 239.3 万元， 占费用总额的 35%； 与上年同比增加 8.3 万元， 增长 4%。
管理费用变动的原因是工资同比增加 19.1 万元， 增长 34.09%。
水电费增加 7.9 万元，增长 62.98%， 其他项增加 8.7 万元， 同比增长 48.98%。
办公费等同比减少的项目有：无形资产摊销费用比上年同期下降 41%； 差旅费、 修理费两项均下降 72%； 办公费下降 36%； 税金下降 27%； 交际应酬费下降 16%。
其中无形资产摊销减少 12.6 万元是与上年摊销期限不一致形成的。
⑶财务费用分析 一季度财务费用支出 228.6 万元， 同比增加 92 万元， 增长 67.35%。
其中：
手续费支出同比增加 3.1 万元， 增长 40.79%；利息支出 152.7 万元， 同比上年增加 55.1 万元， 增长 55%； 汇兑损失 65.2 万元， 同比 31.4 万元增加 33.82 万元， 增长 108%； 其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。
四、 现金流量表分析
（ 一）
现金流量表增减变动分析：
1、 经营活动产生的现金流量净额 11.41 万元， 同比增加 597.08 万元， 增长 102%；
2、 投资活动产生的现金流量净额-304.1 万元,同比上年-175.92 万元， 净支出增加128.1 万元；
3、 筹资活动产生的现金流量净额-157.38 万元， 同比上年 621.6 万元现金净支出增加 778.98；
4、 现金及现金等价物净增加额-450.08 万元， 同比上年-853.24 万元 净支出减少403.16 万元， 现金及现金等价物净增加额上升 47%。
经营活动产生的现金流量净额只有 11.41 万元， 说明尚不足支付经营活动的存货支出，而投资活动未有回报， 筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。
整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。
（ 二）
现金流量数据分析
1、 经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。
2、 现金购销比率 92%， 接近于商品销售成本率 90%。
这一比率表明生产销售运转正常， 无积压库存。
3、 销售收入回笼率 91%， 表明销售产品的资金赊销比例太高， 此比率一般不能低于95%， 低于 90%则预示应收账款赊销现金收回风 险偏大。
五、 有关财务指标分析
（ 一）
获利能力分析 长期资产报酬率 2.1%， 与上年同期比下降 20.3%； 总资产报酬率 0.6%， 降 55.5%； 毛利率 10.3%； 降 17.4%； 销售净利润率 1.4%； 降 57.2%；成本费用利润率 1.1%， 降 72%； 说明销售收入成倍增长， 但获利能力呈下降趋势。
（ 二）
短期偿债能力分析 流动比率 143.9%， 与上年同期比增长 29.3%； 速动比率105.2%， 增长 79.1%； 表明本期因贷款额的增加， 用于流动的资金同比增长很快， 企业短期偿债能力很强； 现金比率 42.1%， 超出安全比率的 20%。
表明偿还短期债务的安全性较好， 但同时说明资金结构不太合理， 流动资金未能充分用于生产经营。
（ 三）
长期偿债能力分析：
与...
篇三：年度财务分析报告
财务分析报告 2013年度 XX
集 集
團
SXNAAG
一、財務狀況總體評述 二、財務报表分析 三、財務分項分析 四、綜合評析分析 附件：XX各分行相關財務資料對比
國內各分行相關財務資料對比
各行盈虧平衡點分析表
結語
一、财务状况总体评述 2013年，XX集團累計實現營業收入
萬元 ,去年同期實現營業收入
萬元，同比增加
％；實現利潤總額
萬元，較去年同期增加/減少
％；實現凈利潤
萬元，較去年同期增加/減少
％ 。
年度对比 2013年(萬元) 2012年(萬元) 2011年(萬元) 地区 澳门 国内 澳门 国内 澳门 国内 足金类 珠石类 手表类 合计
財務綜合能力
財務狀況一般，財務綜合能力處于同行業中等水準，特別在2013年利潤出現大幅度下降的情況下，非常有必要在下一財務年度采取積極措施以進一步提高財務綜合能力。
盈利能力
盈利能力處于行業中等水準，請決策層關注集團的現金收入情況，并留意所屬各分行是否具備持續盈利的能力與新的利潤增長點，對部分長期虧損的門店，集團銷售部門應對其周邊市場進行調研，提出具有建設性的改進措施。
償債能力
償債能力處于同行業領先水準，自有資本與債務結構合理，債務風險相對較低，但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。
現金能力
現金流量的安全性方面處于同行業
，決策層應當關注集團的現金管理狀況，瞭解發生現金不足的具體原因。
運營能力
運營能力處于同行業
，在2013年的財務狀況看來，仍有明顯不足，集團應當花大力氣，充分發掘潛力，為公司未來上市作好準備，同時也能給股東更大回報。
成長能力
成長能力處于行業領先水準，未來XX的發展，也讓集團有較樂觀的發展前景，但決策層仍然應當對某些薄弱環節加以改進。
與行業標桿企業對比分析 項目 本期實際 標杆單位(周大福) 差異額 差異率 營業收入 33,063,800萬元 凈利潤 1,083,910萬元 資產規模 5,332,170萬元 總資產收益率 7.80% 凈資產收益率 10.95% 資產負債率 20.31% 存貨周轉率 1.32% 管理費用比率 18.78% 財務費用比率 4.96% 銷售現金比率 5.15%
二、财务报表分析 （一）、資產負債表分析
項目 年度對比 與上年同期對比增減額 與上年同期對比增減率 2013年 2012年 2011年 流動資產 非流動資產 資產總計 流動負債 非流動負債 負債合計 所有者權益
2013年資產結構與資金來源結構對比
2013年，集團總資產達到
萬元，比上年同期
萬元，同比增加/減少
%；其中流動資產達到
萬元，占資產總額的
%，同比增加/減少
%，非流動資產達到
萬元，占資產總額的
%，同比增加/減少
%。
流動資產結構變動分析
2013年，集團流動資產規模達到
萬元，同比增/減
萬元，同比增/減
%， 其中貨幣資金同比增/減
%，存貨同比增/減
%；由于行業的特殊性，應收賬款在流動資產類占比很低，所以不存在應收賬款風險。
項目 2013年 2012年 2011年
增減率 金額 占比 金額 占比 金額 占比 貨幣資金 應收票據 應收賬款 預付款項 存貨 其他項目 流動資產 100% 100% 100%
非流動資產結構變動分析
2013年，集團非流動資產達到
萬元，同比增/減
萬元，同比增/減
%， 其中長期投資項目同比增/減
%，固定資產同比增/減
%，無形資產及其他同比增/減
%。
項目 2013年 2012年 2011年
增減率 金額 占比 金額 占比 金額 占比 長期投資項目 固定資產 無形資產及其他 非流動資產 100% 100% 100%
負債及所有者權益變動分析
2013年，集團負債及所有者權益達到
萬元，同比增/減
萬元，同比增/減
%， 其中流動負債同比增/減
%，非流動負債同比增/減
%，所有者權益同比增/減
%。
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比重為
％，非流動負債比重為
％，所有者權益的比重為
％。企業負債的變化中，流動負債減少
％，長期負債減少
％。
項目 2013年 2012年 2011年
增減率 金額 占比 金額 占比 金額 占比 流動負債 非流動負債 所有者權益 負債和所有者權益 100% 100% 100%
（二）、利潤表分析
項目 年度對比
增減額
增減率 2013年 2012年 2011年 營業收入 營業成本 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 營業利潤 利潤總額 凈利潤
利潤總額構成分析
利潤總額增長分析
（簡要闡述利潤下降原因）
成本費用結構對比分析
成本費用變動對比分析
（簡要闡述費用變動原因）
（三）、現金流量表分析
（簡要闡述現金流量變動原因）
項目 年度對比
增減額
增減率 2013年 2012年 2011年 經營現金凈流量 投資現金凈流量 籌資現金凈流量 現金凈增加額
現金流入流出結構對比分析
（簡要闡述現金流量結構變動原因）
項目 年度對比
增減額
增減率 2013年 2012年 2011年 經營活動現金流入 經營活動現金流出 投資活動現金流入 投資活動現金流出 籌資活動現金流入 籌資活動現金流出
現金流量對比圖示
集團經營狀況相對穩定，經營活動帶來的穩定現金流入可在償還債務的同時還能滿足投資需求，但應注意調整投資項目的合理性。
三、财务分項分析 （一）、盈利能力分析 以銷售收入為基礎的利潤率指標分析
從上表可以看出，集團在2013年度的總體獲利能力在下降，盡管銷售額在本年度大幅提高，但受國際金價下跌的影響，同時費用開支和營業外支出的增加，使營業利潤率和銷售淨利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響。
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 營業毛利率 營業利潤率 營業凈利率
成本費用對獲利能力的影響分析 1、配比分析
集團本期成本費用利潤率為
％，影響成本費用利潤率變動的因素是利潤總額比去年同期
萬元，增長/減少率為
％；本期成本費用合計數為
萬元，上年同期數為
萬元，同比
萬元，增長/減少率為
％ 。
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 利潤總額 成本費用總額 成本費用利潤率
2、結構分析
從上表中的數據來看，占成本費用構成比率最大的是仍然是營業成本，占總成本費用的
％，所以控制成本費用應從營業成本著手。與去年同期相比，營業成本增長額為
萬元，增長率為
％ 。
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 營業成本/成本費用 營業稅金/成本費用 銷售費用/成本費用 管理費用/成本費用 財務費用/成本費用
3、收入、成本、利潤的協調性分析
集團本期營業成本增長率為
％,營業收入增長率為
％,但營業利潤卻出现了負增長
％,營業成本大于營業收入的增長說明集團的毛利率在下降，營業收入增長大於營業利潤的增長，說明成本費用控制環節有待加強。營業收入同期比繼續擴大的同時，也實現了企業資本的保值增值，說明公司的發展前景及成長較好。
以資產/所有者權益為基礎的獲利能力分析
總資產報酬率表示集團全部資產獲取收益的水準，全面反映了企業的獲利能力和投入產出狀況，集團本期總資產報酬率為
％，去年同期總資產報酬率為
％，利潤總額及利息支出影響該比率增加
％，總資產的變動使該比率減少
％。
淨資產收益率是評價集團自有資本及其積累獲取報酬水準的最具綜合性與代表性的指標，充分反映了企業資本運營的綜合效益，可以用於不同行業間的比較，集團本期淨資產收益率為
％，與去年同期相比，淨利潤的下降率為
％，所有者權益減少率為
％。
盈利能力增長變動情況分析
（簡要闡述盈利能力出現負增長的原因）
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 營業利潤增長率 利潤總額增長率 凈利潤增長率率
（二）、成長性分析 資產增長情況分析
（簡要闡述各項數據變動原因）
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 總資產增長率 流動資產增長率 固定資產增長率
資本保值增值能力分析
（簡要闡述各項數據變動原因）
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 資本積累率 實收資本增長率 資本公積增長率 盈餘公積增長率 未分配利潤增長率
所有者權益的結構分析
（簡要闡述各項數據變動原因）
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 實收資本/所有者權益 資本公積/所有者權益 盈餘公積/所有者權益 未分配利潤/所有者權益
（三）、現金流指標分析
在現金流動性方面：現金流動負債比率是反映公司經營活動產生的現金流量償還短期債務的能力的指標。該指標越大，償還短期債務能力越強，集團本期現金流動負債比為
％。
現金債務總額比反映經營現金流量償付所有債務的能力，該比率是債務利息的保障，若該比率低於銀行貸款利率就難以維持當前債務規模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。集團本期現金債務比為
％。
現 金利息保障倍數是經營現金淨流量與利息費用之比，本期現金利息保障倍數為
倍。
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 現金流動負債比 現金債務總額比 現金利息保障倍數
（四）、償債能力分析 短期償債能力分析
（簡要闡述各項數據變動原因）
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 流動比率 速動比率 現金比率
長期償債能力分析
（簡要闡述各項數據變動原因）
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 資產負債率 產權比率 已獲利息倍數
（五）、經營效率分析 資產/存貨使用效率分析
（簡要闡述各項數據變動原因）
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 總資產周轉率 流動資產周轉率 固定資產周轉率 存貨周轉率
營業周期分析
（簡要闡述各項數據變動原因）
項目 年度對比 2013年 2012年 2011年 應收賬款周轉天數 存貨周轉天數 營業周期天數
四、綜合評價分析 杜邦分析法(2013/2012對比)
凈資產收益率的影響因素分析
（簡要闡述各項數據變動原因）
項目 2013年 2012年 因素分析 影響比例 凈資產收益率(%) 銷售凈利率(%) 總資產周轉率(%) 權益乘數
XX各分行相关财务数据对比 XX分行主营业务收入对比
XX分行净利润对比
XX分行成本费用对比
2013年度XX各行费用占比图示 A行
(简要文字说明）
B行
(简要文字说明）
C行
(简要文字说明）
F行
(简要文字说明）
G行
(简要文字说明）
H行
(简要文字说明）
I行
(简要文字说明）
J行
(简要文字说明）
国内各分行相关财务数据对比 国内分行主营业务收入对比
国内分行净利润对比
国内分行成本费用对比
2013年度国内各行费用占比图示 XX分行
(简要文字说明）
XX分行
(简要文字说明）
XX分行
(简要文字说明）
A行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 店面日常開支 稅金 租金及管理費 存貨占用資金 其他
B行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 店面日常開支 稅金 租金及管理費 存貨占用資金 其他
C行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 店面日常開支 稅金 租金及管理費 存貨占用資金 其他
F行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 店面日常開支 稅金 租金及管理費 存貨占用資金 其他
G行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 店面日常開支 稅金 租金及管理費 存貨占用資金 其他
H行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 店面日常開支 稅金 租金及管理費 存貨占用資金 其他
I行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 店面日常開支 稅金 租金及管理費 存貨占用資金 其他
J行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 店面日常開支 稅金 租金及管理費 存貨占用資金 其他
XX分行2013年盈虧平衡點分析表 固定費用 变动费用 销售状况 盈亏平衡点 工資及社保 水電費 銷售額 開辦費攤銷 廣告費 毛利 折舊保險攤銷 ...
篇四：年度财务分析报告
18公司经营分析会财务部月工作汇报PPT实战模板企业年度经营财务分析报告适用于互联网科技通信公司汇报人：XXX 汇报时间：xx年xx月02收入完成状况分析CONTENTS目录03成本费用完成情况04专题分析01主要指标完成情况
01主要指标完成情况First
主要指标 预算 实绩增幅完成预算与时序差账面 可比预算口径收入-当月 6,848 6,553 -3.31% 3.86% 7.97% -0.36%预算口径收入-累计 82,181 26,826 -4.72% 2.34% 32.64% -0.69%考核口径收入-累计 82,181 26,654 — — 32.43% -0.90%净利润 11,543 3,935 -20.77% 34.09% 0.76%资本性支出 30,266 4,700 4.14% 15.53% -17.80 % 预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口740万元。 净利润累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%）
。单位：万元主要指标完成情况
应收账款增加额2、考核口径收入考核口径收入计算过程1、预算口径收入2、应收账款增加额抵减收入172万元考核口径收入缺口740万元考核口径收入缺口构成1、预算口径收入缺口568万元备注：应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。主要指标考核情况
销售费用情况项目 成本预算分配额度 本年累计 占比%预算进度%与预算目标值比上年同期与上年同期比增幅% 金额增幅% 金额一、销售费用（含坏账、积分兑换）10,422.0 3,082.66 100.00 29.58 -3.75 -391.34 4,757.44 -35.20 -1,674.78 1、宣传及客户服务费 305.0 99.96 3.24 32.77 -0.56 -1.71 358.42 -72.11 -258.46 其中：客户服务费（不含终端）196.0 51.64 1.68 26.35 -6.98 -13.69 99.24 -47.96 -47.59 2、展览广告费 1106.75 0.22 6.14 -27.19 -29.91 129.74 -94.79 -122.99 3、代办费6,822 2,180.01 70.72 31.96 -1.38 -93.99 2,480.84 -12.13 -300.83 其中：实业代办费 2,560 780.53 25.32 30.49 -2.84 -72.80 796.75 -2.04 -16.22 其中：社会代办费（含渠道补贴）4,262 1,399.48 45.40 32.84 -0.50 -21.19 1,684.09 -16.90 -284.61 4、终端促销费 795.00 379.69 12.32 47.76 14.43 114.69 1,510.16 -74.86 -1,130.47 （1）手机终端费用 735 357.15 11.59 48.59 15.26 112.15 1,415.26 -74.76 -1,058.11 （2）其他终端费用 60.00 22.55 0.73 37.58 4.24 2.55 94.90 -76.24 -72.36 5、坏账准备1,300 384.65 12.48 29.59 -3.74 -48.68 349.94 9.92 34.71 6、积分兑换支出 6014.88 0.48 24.80 -8.53 -5.12 58.07 -74.37 -43.19 单位：万元
添加目录标题指标分解分析此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。
添加目录标题此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。1 24 3
添加目录标题指标1 指标2 指标3 指标4指标5 指标6 指标7 指标8此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容25%45%18%82%22%78%30%31%
02收入完成状况分析Second
收入来源分析收入主要项目本月（不含税）环比累计（含税）累计同比增量 增幅% 增量 增幅%脱机收入（不含云、导航）
6,366.7 -295.6 -4.4 27,797.7 1,060.4 4.0积分计提 -41.1 5.9 -12.5 -168.1 120.0 -0.4积分兑换 3.9 -0.8 -16.7 20.2 -33.2 -0.6SP分成-226.5 -40.3 21.6 -813.1 -227.7 0.4电信卡 1.9 -0.1 -4.7 8.5 -4.5 -0.3网间结算 385.3 -18.2 -4.5 1,724.8 -57.4 0.0漫游结算 28.2 -22.2 -44.1 322.3 72.0 0.3宣传用卡 -6.5 28.3 -81.3 -124.6 -31.9 0.3资金平台分成 - - - -59.3 233.7 -0.8其他零星 24.3 12.7 109.1 71.6 -489.6 -0.9减：非主营业务收入 84.6 4.2 5.2 365.3 6.4 0.0 主营业务收入(不含云及导航）
6,452.6 -341.6 -5.0 28,427.6 648.5 0.0 加：云协同收入 52.8 -11.5 -17.8 272.2 65.5 0.3 加：导航协同收入 43.4 4.0 10.2 175.2 5.2 0.0 主营业务收入(含云及导航协同）
6,553.0 - 349.4 -5.1 28,326.1 170.2 0.0
环比分析（不含税口径）：2. SP分成环比增40.3万元，主要是 本月补列2010年3-5月网吧联盟分成16.3万元、 某某学院上年学生宽带分成14.6万元、 省级固话畅打包4.7万元及 ITV平台省级电路费用分摊4.8万元（2009年12月-2010年3月）。1. 脱机收入环比减295.6万元，分别为：固网宽带减100.7万元，其中 终端用户收入减收50.1万元（主要是春节结束停保用户上升： 3月份停保用户净增2.2万）、 装移机收入减27.1万元（新装减少1804户）、 专线收入减22.8万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）； 移动用户减收60.9万元（主要是通话费减收58.1万元）； 电信传媒减56.9万元； ICT减63.6万元。3. 受计费天数及假期等因素影响，网间结算环比减18.2万元，漫游结算环比减22.2万元，环比数据分析
指标完成进度完成预算口径收入6553万元，当月预算进度95.7%，缺口295.4万元。项目当月完成月度进度完成缺口账面增幅可比增幅预算口径收入 6,553 95.7% -295.4 -3.3% 3.9%其中：云协同收入 53 79.2% -13.9 -8.8% -3.4%其中：导航协同收入 43 89.8% -4.9 -1.2% 10.1%单位：万元1）当月收入：
指标完成进度当月可比预算口径收入同比增加243.6万元，增幅3.9%；账面预算口径收入同比减少224.4万元，降幅3.3%。2）同比：7332 7026 7020 6777 6999 6825 6536 6533 6309 6512 6407 6280 6161 6226 5956 5754 5807 6669 6701 6902 6553 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月2014-账面口径 2014-可比口径 2015年
指标完成进度环比减少349.4万元，降幅5.1%，剔除上月省公司计费报表跑错多计收入50万元，实际环比减收300万元，降幅4.4%。3）环比：6902-100.6 -68.9 -63.6 -56.9 -40.3 -19.1 65533月 固网宽带减收移动电话减收ICT减收 号百传媒减收网间结算 其他 4月
指标完成进度累计完成预算口径收入26826万元，预算进度缺口567.9万元；可比口径累计同比增加613.7万元，增幅2.3%（较上月提升0.5个百分点）。4）累计收入完成：项目累计完成预算进度缺口账面增幅可比增幅预算口径收入 26,826 32.6% -567.9 -4.7% 2.3%其中：云协同收入 257 32.0% -10.4 -1.9% 3.9%其中：导航协同收入 165 28.5% -28.0 0.2% 6.3%注：为保持可比，同比及趋势图均采用可比口径。
收入结构及变化情况2009年 2010年
收入结构及变化情况业务 同比增量 同比增幅 拉动 号码型业务 573.2 2.4% 2.13%固定电话 -189.1 -6.6% -0.7%移动电话 -147.3 -1.2% -0.5%其中，流量收入 275.3 9.8% 1.0%固网宽带 996.8 12.2% 3.7%ITV -87.3 -9.7% -0.3% 非号码型业务 78.7 2.5% 0.3%资源出租 -40.5 -6.5% -0.2%号百 88.4 17.3% 0.3%IDC+云业务59.7 6.7% 0.2%ICT 20.3 2.2% 0.1%其他收入 -49.2 -28.9% -0.2%
收入结构及变化情况 号码型和非号码型收入总体占比与上年同期持平。 固网宽带收入占比较去年同期提升2.9%；移动电话下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。结构变化 号码型业务：固网宽带拉动仍为主要驱动因素，其余的号码型业务均负同比、负拉动，但其中移动流量收入保持正向拉动（1.0%）。 非号码型业务：号百业务的收入拉动效果逐步凸显。收入增幅及拉动备注：为保持可 比，2010年沿用可比口径报表，剔除营改增影响。
全省预算口径收入对标分析33.72%32.64%32.38%32.20%31.92% 31.90%31.76%31.38%30.94%3.87%2.34%-1.24%-0.22%-2.14%-0.80%-1.78%-2.61%-1.34%南平 莆田 泉州 漳州 宁德 福州 厦门 龙岩 三明完成率 同比增幅完成进度仅山东预算完成超时序进度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市综合进度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，仅次于山东（3.87%）。同比增幅
全省预算口径收入对标分析地市 预算本月完成 累计完成 与时序进度比 可比增幅本月实绩 时序进度 累计实绩 进度%进度排名绝对量 相对量 增幅%增速排名上海 316619 25646 8.10% 101016 31.90% 6 -4524 -1.43% -0.80% 4深圳 230180 18708 8.13% 73096 31.76% 7 -3631 -1.58% -1.78% 6宁德 79770 5910 7.41% 25466 31.92% 5 -1124 -1.41% -2.14% 7某某 82181 6553 7.97% 26826 32.64% 2 -568 -0.69% 2.34% 2新疆 329410 26495 8.04% 106654 32.38% 3 -3149 -0.96% -1.24% 5福建 115223 9322 8.09% 37102 32.20% 4 -1306 -1.13% -0.22% 3广东 59480 4394 7.39% 18663 31.38% 8 -1164 -1.96% -2.61% 8大连 60166 4389 7.29% 18614 30.94% 9 -1441 -2.40% -3.06% 9山东 66621 5556 8.34% 22468 33.72% 1 261 0.39% 3.87% 1九地市 1339650 106973 7.99% 429905 32.09% -16645 -1.24% -0.87%单位：万元
风险管控 应收账款分析5511 6107 6436 6423 6472 8.10%8.46%8.25%8.64%8.68%8.06%7.32%7.97%8.51%8.36%8.16%8.78%8.97%9.44%9.05%8.74% 8.75%8.10%年初 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月全业务应收账款变化趋势营改增后单位：万元
风险管控1、应收账款总额：截止4月份我司应收账款总额达6472万元，占收入比达8.68%，超预算基准值0.62个百分点。应收账款增加额抵减考核口径收入172万元。2、应收账款余额环比：用户欠费：环比增115.5万元，其中，1年以上账龄环比增113.8万元（2009年4月坏账沉淀），1-3个月账龄环比增101.3万元。项 目 年初数 3月份 4月份比上月增减比上年同期增减比年初增减用户欠费 4,908 5,760 5,875 115 191 967 网间结算款 389 379 380 1 -178 -9 营业款结算 149 114 93 -21 22 -56 其他 65 171 124 -47 38 59 合 计 5,511 6,423 6,472 48 -138 961 应收账款分析
风险管控 应收账款分析账龄 仙游 A区 城厢 B区 C区政企客户部云事业部总计账龄＜ 1 个月5.0 4.8 0.4 2.5 6.1 1.9 2.1 22.9 1 个月 ≤ 账龄 ≤3 个月 3.6 0.0 2.7 6.5 3.4 10.2 0.8 27.1 3 个月＜账龄 ≤1 年 1.8 0.0 2.3 0.0 0.0 7.8 2.3 14.2 1 年＜账龄 0.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.8 合 计 11.2 4.8 5.4 9.0 9.5 19.9 5.2 65.0 其中：欠费销账 7.4 0.0 2.1 7.0 8.3 15.0 5.2 45.0 单位：万元备注：表格中县区欠款仅是主营业厅欠款，不包含代办点欠款。 账龄分析：除A区、B区及C区，其他单位均存在3个月以上的营业欠款，请加强催缴。 欠款结构分析：欠费销账引发的欠款占比高达69%，主要是发票和长账龄欠费转移。1. 未到账先开票的需求请各单位严格遵照“预借发票”流程执行，违规开票销账拟列入2季度发票通报考核。2. 省公司已通知严禁未达账销账，同时分公司2季度执行还原欠费考核，请各单位加强营业款管理。1. 营业欠款账龄结构分析
风险管控2. 用户欠费账龄结构分析账龄 年初数 4月份 增量其中：固话 移动账龄＜ 1 个月 3,074 3,198 124 1 个月 ≤ 账龄 ≤2 个月 645 1,051 405 397 82 个月＜账龄 ≤3 个月 128 175 47 63 -16 3 个月＜账龄 ≤1 年 956 951 -4 -4 0 1 年＜账龄 105 500 396 171 225 合 计 4,908 5,875 967 用户欠费较年初增967万元，主要是1-3月份账期新增欠费比年初增452万元（主要是固话用户欠费），1年以上账期坏账沉淀396万元（其中，固话用户欠费171万元，移动用户欠费225万元）。 重点关注每月用户欠费的结构情况，分类采取不同的催缴措施，避免坏账沉淀。单位：万元 应收账款分析
03成本费用完成情况Third
各分项成本情况项目省对地本年累计预算 与时序进度比上年同期与上年同期比预算 进度% 增幅% 金额 增幅% 金额（一）折旧及摊销 19240.00 6138.82 31.91 -1.43 -274.51 6103.45 0.58 35.37 （二）付现成本 48081.00 15926.84 33.13 -0.21 -100.16 15634.93 1.87 291.91 1、人工成本预算 10460.00 4038.76 38.61 5.28 552.09 3568.39 13.18 470.37 2、市场运营费用 17131.00 5924.97 34.59 1.25 214.63 6172.99 -4.02 -248.02 （1）销售费用（含坏账、积分兑换）
10422.00 4620.98 44.34 11.01 1146.98 4757.44 -2.87 -136.45 （2）专项运营费用 6709.00 1303.99 19.44 -13.90 -932.35 1415.55 -7.88 -111.56 ① 系统集成支出 690.00 0.00 0.00 -33.33 -230.00 0.00 0.00 0.00 ② 号百信息服务成本 200.00 12.63 6.31 -27.02 -54.04 17.50 -27.83 -4.87 ③ 网间结算支出 4920.00 1084.14 22.04 -11.30 -555.86 1243.16 -12.79 -159.01 ④ 固网商品销售支出 899.00 207.21 23.05 -10.28 -92.45 154.90 33.77 52.32 3、网络运营费...