会计学会自查报告3篇会计学会自查报告 关于会计基础工作规范化建设的自查报告关于会计基础工作规范化建设的自查报告发表时间:2013-6-2316:45:25 江苏长江桂柳生物下面是小编为大家整理的会计学会自查报告3篇,供大家参考。
篇一：会计学会自查报告
会计基础工作规范化建设的自查报告 关于会计基础工作规范化建设的自查报告发表时间:2013-6-23 16:45:25江苏长江桂柳生物科技有限公司文件
苏长桂发〔2013〕20 号
关于会计基础工作规范化建设的自查报告
江苏中煤长江地质勘查集团有限公司:
根据局《关于上报 2012 年度会计基础工作规范化建设报告的通知》（苏煤地发〔2013〕75号）的要求，按照总局新下发的《会计基础工作规范化考核标准》的具体规定，我公司组织财务、审计等部门人员于 2013 年 5 月 9 日-2013 年 5 月 18 日对公司总部及徐州长江桂柳饲料有限公司2012年度会计基础工作规范化建设和管理情况以及2011年度自查中存在的不足的改进情况进行了全面的自查，并对自查中发现的问题和不足进行了及时的纠正和完善。现将自查情况报告如下：
一、2012 年度开展会计基础工作规范化的组织情况
根据局里的统一要求，按照制度的规定，我公司结合经营管理实际，由分管领导牵头，组织财务、审计等人员成立了会计基础工作规范化自查小组，小组主要由财务负责人、审计人员、财务部门的其他成员组成，并制定了 2012 年度的财务基础工作的自查方案,对公司总部和徐州长江桂柳公司进行了全面的自查。
二、
单据齐全。销售业务记账凭证后附发票和销售出库单。各项费用报销实行先做凭证后报销的程序。会计凭证有制单人，复核人和记账人签名。会计凭证一个月装订一次，年底统一归档。总账和明细账一年打印一次，由主管会计和会计机构负责人签字。会计科目使用规范。对于在 2012 年检查中也发现有会计凭证编制摘要表述不清楚、不简洁的现象，2013 年度都进行了完善。同时对于以前发现有付款业务签章不全的事项，主要是由于公司领导手机短息同意付款，但事后补签时漏签的原因，检查中我们进行了及时的补办。会计报表存在签署不全的情况，目前进行了改正。针对自查中发现徐州长江桂柳公司记账凭证有附件不全（主要是网银付款，有个别缺少附件的情况），签字不全的现象，现已补充完整了相关手续。
2.记账方面。公司会计核算已实现了电算化，均由电脑统一记账，不存在不符合规定的帐簿记录。同时账务电子数据是每天自动备份，每月手动备份，并且按照年度做成了光盘，以确保数据安全。
3.其他会计核算基础工作情况。公司会计部门能够认真的做好对账、记账工作。能及时与采购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账,及时与供应商和客户对账,并形成书面对账记录以确保资产和债权的安全。
4.会计档案的整理情况。自查中发现，财务的会计档案资料齐全，完整。每月装订的会计凭证，年末整理到档案室存放，年末打印账簿编号排列，全年的纳税资料，以及往来款项核对的确认函等。
四、2012 年会计基础工作自查、检查与 2011 年相比有所改进的事项
1.对各岗位的职责和权限进行了进一步明确细化，会计人员的工作的目标和程序更清晰和明了，会计信息的及时性、准确性得到了提高。强化了各岗位之间的复核与监督，强化各岗位对业务部门的监督，同时强化了各岗位的分析能力。
2.岗位设置和人员配备的标准进一步明晰，使会计人员的危险意识和自我提高意识逐步增
强，工作的积极性和主动性进一步加强，各岗位人员能够各司其职、各尽所能，充分发挥各岗位的作用。
3.会计基础管理风险逐步降低。由于加强了岗位的进一步的规范，各岗位按章办事，使得管理风险有所降低。
4.对于费用报销和付款严格按照财务基础工作的规范化要求执行。特别是在大额资金的支付方面，严格按照“三重一大”的规定办理相关手续。
五、对 2012 年度会计基础工作规范化进行自我评价
根据总局会计基础工作规范化考核标准，现对我公司 2012 年财务基础工作进行自我评分。
1.会计机构和会计人员（19 分）。我公司严格按照《会计法》的规定设置会计机构，设置会计人员工作岗位。会计机构负责人或会计主管人员的任免符合规定，任用会计人员实行回避制度，并建立了相关的会计人员考核与培训制度。但是不足之处是会计人员的相关职称仍需加强。
2.内部会计管理制度（17 分）。我公司按规定建立了《内部核算制度》、《内部控制制度》、《账务处理程序制度》、《财务收支审批制度》、《财产清查制度》、《成本费用核算制度》、《收支管理制度》等内控制度，但是通过自查也认识到对于分公司的内控管理人需进一步的加强。
3.会计核算（28 分）。我公司会计科目与会计账簿的设置完全符合国家统一会计制度的规定，对实际发生业务的原始凭证能够做到手续齐全、真实合法，并按照国家统一的会计制度规定的记账规则登记，会计处理方法前后一致，无随意变更现象。会计报表真实、准确，报送及时。会计档案定期归档，会计核算已实行电算化并安全稳定。
4.会计监督（28 分）。我公司能够做到对不真实、不合法的原始凭证，坚决不予受理。对违法违规的财务收支不予办理。没有篡改财务会计报告的行为，对财产的保管、使用等情况能够做到定期稽核和监督。
六、存在的薄弱环节和下一步改进具体措施
通过本次的自查，虽然是有所进步，但也发现了许多会计核算、会计监督等方面的问题，其问题存在的主要原因还是对日常工作.
篇二：会计学会自查报告
会计档案自查报告为了深入贯彻落实案件专项治理的有关文件精神，相关部门在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查，下面是搜集的银行会计档案自查报告，欢迎阅读查看。
篇一：银行会计档案自查报告
为了深入贯彻落实银监会、省银监局、市银监分局关于加强防范操作风险，落实案件专项治理的有关文件精神，根据东信联发[xx]192 号文件的要求，结合我社的实际情况，我社制定了具体案件专项治理工作自查方案，并组织全体职工对此项工作进行了全面的学习。通过学习，我对这项工作有了较为深刻的认识。这次工作旨在以案件专项治理工作为契机，加强制度建设，强化监督检查，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性，有效遏制案件高发的势头，确保我县农村信用社安全、合规、稳健经营。同时使广大员工明确执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识到违反规章制度操作规程的危害性。
根据实施的方案，在社领导的组织下，我利用工余时间，再次认真地学习了我社制定的《**市**农村信用社会计、出纳员与复核员岗位职责暂行办法》、《**市**信用社会计出纳人员违规处罚实施细则》、《**市**农村信用合作社安全保卫工作管理实施细则》、《**市**农村信用社经营管理指标百分制考核办法》、《**市**农村信用社会计出纳人员操作规程》、《**市**农村信用社 xx年度财务费用管理实施办法》、《**市**农村信用社干部职工劳动
管理与违规处罚实施细则》等规章制度和操作规程。通过学习，加深了对各项规章制度和操作规程的印象，我对照相关的条例，对自己一年以来的工作、学习和生活一一进行了回顾，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱环节，以便于及时补缺补漏，及时整改，逐步完善。下面，我对自己的工作学习和生活进行一次全方位的自查。
一、业务方面
1、一年多来，本人担任**农村信用社主办会计一职，在社主任的领导下，负责本单位的会计、出纳工作，协调、理顺内部各岗位之间的关系。但是在应经常向主任汇报会计、出纳工作情况及内勤人员的思想、行为情况方面做得不够好，不够主动及时向主任提供这方面的信息。为使辖内的会计、出纳工作日趋规范，能够随着业务的发展，按照新的业务操作流程和规范，结合本社的实际情况，及时制定适宜的、统一的操作规范，以加强内部管理。但是由于我社人员配置较紧，无法经常组织会计、出纳人员集中对业务进行培训。有些规定只能以书面的形式下发到各个网点，交由各人各自学习，这就容易造成内勤人员关于业务操作方面理解不一致，会出现个别岗位能力较为薄弱的现象。
2、作为信用社的主办会计，既是会计辅导员，又是二级稽查员，我在抓好各项内控制度的落实的同时，能及时发现、解答和解决业务中碰到的疑难问题，做好事前辅导。能坚持每月不少于一次的会计辅导与检查，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，及时提出整改意见，督促当事人积极采取措施加以防范与整改，并及时
向主任汇报发现的问题，取得领导的支持，以使各项制度的执行更加到位。但是有时因为事务繁忙，时间安排不够合理，由于时间有限，对网点的会计辅导与检查的力度与深度不够。根据联社的相关制度，结合我社的实际情况，编制检查评分表，明确奖罚，年终依据评分情况进行奖优罚劣，以此激励会计出纳做好本职工作。
3、作为主办会计，我能认真核算各项财务收入，严格成本管理，认真组织会计核算，正确反映和评价经营成果，为主任的经营决策提供数据。
4、认真做好全辖重要空白凭证的管理。能严格按照重要空白凭证的领用手续，做好网点重要空白凭证的领用登记、出库。合理安排各网点和存量。每月坚持不少于一次的帐实检查，确保凭证的使用、销号有序、正规，避免出现遗失。
5、能按照制度规定做好以下日常工作：一是正确提取各项费用;二是做好各网点的传票、会计档案的收集、登记、保管工作;三是结息日做好各网点结息的辅导和事后监督工作;四是及时核对内部帐，督促会计做好内外帐户、总分帐、往来帐、帐户余额的核对工作;五是能及时、准确地完成各种会计报表的编制。六是每季度对财务收支情况进行详细的分析，便于主任的经营决策。
6、能够严格执行会计、出纳、结算、财务制度和会计、出纳操作规程，坚持会计工作的“十
六项基本规定”，保证会计核算达到“五无”、“六相符”。
7、能加强内部资金和固定资产、零星小额资产的管理。根据实际情况，合理制定各网点的库存限额，在保证资金安全的同时，最大限度地压缩现金资产的占用。按照有关规定，能加强固定资产购建项目的管理，做到有计划、有审议、有报批。定期对固定资产盘查，严格控制固定资产的规模。但是对闲置的固定资产不能及时做到盘活或处理，比如位于**新圩的商住土地，已闲置多年未加以妥善的处理。对于微机、终端设备、各类机具以及其他零星的低值易耗品，能够参照固定资产的管理，建立帐、簿、卡，但是这些物品因实际需要在网点之间或领用人之间进行调剂后，不能做到及时登记，有些物品损坏后，也未能及时进行处理。
8、能够严格遵守财经纪律及财务制度，一切开支按照标准实行，需要上报审批的财务费用均待联社批复后才出帐列支;报销费用严格执行经办、证明、主任“双签”制度，确保每一笔开支真实、合规。帐务处理严格按会计制度进行，保证会计处理正确、清楚，对违反财务制度的人和事，能坚持原则，敢于抵制，并及时反映和汇报，自觉维护财经纪律。
9、随着信用社业务不断的发展，各种业务水平不断提高。我深知要做好主办会计，一定要有熟悉的业务知识，才能做好会计辅导工作。因此我在熟练基本功的同时，注重对新业务知识的学习，不断提高自己的业务水平;熟悉各项会计、出纳等制度;适时学习相关的电脑知识，掌握电脑操作、运用和管理的技能。
10、对于信用社的文件收发登记能够认真负责，及时登记并草拟执行意见，按时按量按领导的批示进行相关的处理。定期做好装订、入档，便于日后的查阅。
11、做为信贷审批小组的成员，能积极参与信贷审批会议，认真听取责任信贷员的相关介绍，及时提出自己的意见。但是由于没有参与贷前的调查工作，因此意见也只能局限于书面的材料上，不能真正做到对每笔贷款合规性的正确判断。
二、“三防一保”方面
做为一名金融工作者，深知安全保卫工作的重要性。除了能经常阅读有关“三防一保”的文件外，还时常关注社会上的一些金融案件，吸取经验教训，安全防范意识也逐年增强。不论是营业时间还是非营业时间都能提高警惕。日益严峻的治安形势，使我更加自觉地将安全工作落实到每一个细节，消除残留的麻痹思想。
营业前，能协助临柜上班人员做好营业前的各项准备工作，例如安全器械的到位情况、柜台内外的整洁与否、监控系统的运行情况等。营业期间，能用心留意柜台外的一切可疑人员，协助一线人员做好柜台服务。营业终了，通常能在看到网点的库款安全入箱上介后，锁定门窗，并且确认无异常情况后方才离开。
在人员安排出现空缺的情况下，我能积极地参与头寸的调拨与库款箱的押运工作。并能按照要求做好记录，手持安全防卫器械，全程提高警惕，停车时留意观察外面的情况，确认安全后方才开门下车，杜绝存在麻痹大意的思想。
通过认真回顾与总结，经过一段时间的自我反省，自我检查，才发现自己还存在着许多的不足之处，许多地方还存在有潜在的安全隐患。我将会在最短的时间内，针对自查中发现的问题一一对照相关的制度和操作规范，一一进行整改，确保将每一条款，每一细则，真真正正地落在实处。同时请身边的同志们帮助我找出未在自查中发现的问题，给我提出宝贵的意见，我将会虚心接受，及时改正。希望领导和同志们能够加强对我的监督，帮助我进步，使我在工作学习中不断提高各方面的素质;不断增强抵御各种思想的能力，不断完善自我。为此，我郑重承诺，我将严格遵守单位制定的各项规章制度，严守岗位，尽职尽责，不干不参与任何违法犯罪行为，否则，甘受单位按章处罚
篇二：银行会计档案自查报告
A 分行：
根据《XX 分行 20XX 年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织 XX 分行营业部、B 支行、B 支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下：
一、组织工作
2 月中旬财会部总经理组织召开了 2 月份会计主管例会，XX 营业部、A 支行、B 支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于 2 月 22 日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况
(一)加强会计业务培训，提高会计人员风险意识
针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、
XX 行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
(二)加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养
针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由 B 行二级主办 c 接替 zx 担任 B 支行会计主管。Zx 调回 XX 分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E 支行
录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满 3 年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实 XX 营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。
(三)建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责
“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为：各机构会计主管梳理本机构会计人员岗
位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。
(四)优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设
目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确
定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。
近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，
(五)提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督
针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求：一是检查突出重点;二是违法必究。
突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行：对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。
各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。
(六)整改完成情况
本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对 xx 年 11 月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对 11 月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有 20 个账户没有提供机构信用代码证。
三、处罚情况
XX 分行给予相关人员处罚如下：。。。。。。各罚款 100元。
1.xx 银行柜员述职报告
2.银行保密自查自评报告
3.财政财务检查自查报告
4.企业财务检查自查报告
5.乡镇财务自查报告
6.企业项目资金自查报告
7.中小微企业自查报告
8.社保工作作风自查报告
9.事业单位审计自查报告
10.五清小金库自查报告
篇三：会计学会自查报告
圳信隆实业股份有限公司 深圳信隆实业股份有限公司 财务会计基础工作的自查报告和整改计划 财务会计基础工作的自查报告和整改计划第一部分
财务会计基础工作的自查情况 第一部分
财务会计基础工作的自查情况
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局 2010 年 4 月 6 日下发的深证局【2010】109 号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知” （以下简称“专项活动的通知” ）文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计基础工作自查专案小组， 并于 2010 年 4 月 16 日制订了工作方案，根据方案的安排，从 4 月末开始公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。在自查过程中，公司严格按照“专项活动的通知”中的要求，并逐项对照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计会计基础工作常见问题的通报》深圳局发【2010】45 号文，检查公司是否存在相同或者相似的问题，对自查、检查中发现的问题和不足之处，及时纠正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。现将公司财务会计基础工作自查情况报告如下：
一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：
（一）公司财务会计机构设置 （一）公司财务会计机构设置
财务总监 应付小组 应收小组 成本小组 总账税务小组 各子公司财务部 会计经理 出纳专员 会计副理 出纳小组
公司认真执行 《会计法》 及相关法律法规的要求， 结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计管理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监督机制，岗位设置符合相互制约的原则。公司设立内部审计部门直接对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监督职能，不存在财务会计负责人同时担任审计委员会委员或担任监事会成员的情况。
财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、 总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系。
不存在控股股东及其关联方妨碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的情况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。
（二）人员管理方面 （二）人员管理方面 公司根据《会计法》等相关法律法规的规定，制定了公司《财务会计制度》和《财务会计相关负责人管理制度》，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素质，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在 4 次以上。下属子公司会计主管人员由母公司直接委派，实行统一管理，所有会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟悉《企业会计准则》及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担任，具备财务会计专业技能，作为公司高级管理人员列席董事会会议或参加经营班子会议，参与公司重大事项的审核并提出意见，能有效履行职责。
公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远发展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进行明确、主动、及时的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、准确、完整；会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。
二、财务会计会计核算制度的制定和执行情况 二、财务会计会计核算制度的制定和执行情况 公司一直严格按照企业会计准则等相关财务会计法律法规的要求，并结合
公司自身情况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，规范日常运作行为。在财务会计管理方面，公司先后制订了《年度预算编制及管理作业制度》、《应收账款作业办法及补充作业规定》、《应付账款作业办法》、《税务作业制度》、《固定资产管理制度》、《客户信用管理及应收账款对账作业规定》、《投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《远期外汇交易内部控制制度》等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化； 在会计核算方面，公司根据企业会计准则及其相关规定并结合公司业务特点制定并及时修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了具体的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计差错更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过后方可生效实施，针对重大会计差错等事项公司还于 2010 年 3 月 9 日召开董事会审议通过了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步规范了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计管理制度能基本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值准备、会计政策及会计估计变更事项未按照制度要求履行相应审批程序的情况。
三、财务会计信息系统使用和管理情况 三、财务会计信息系统使用和管理情况 公司上市以来，财务会计信息完整、真实、准确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际控制人分设，不存在与大股东、实际控制人使用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际控制人的系统联网以及大股东、实际控制人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。
公司自成立以来一直采用金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金管理模块、固定资产模块，ERP 模块则采用汉康 ERP 系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理基本自动化，减少手工核算业务量，公司投资 1600 多万元，于 2007 年引进目前世界上先进软件之一的 SAP ERP 系统，该系统是一个统一整合的企业资源计划系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了 SD（销售与分销）、MM(物料管理)、PP（生产计划与控制）、FI（财务会计会计）和 CO（成本会计）五大模块，在 SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进行，主要表现在以下几个
方面：
（一）材料核算业务（一）材料核算业务；材料核算与物料控制管理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进行材料的核算与成本归集计算； （二）应收账款业务（二）应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的管理、 账龄分析、 根据付款条件与信用策略由 SAP 系统自动进行催款管理，藉由 SAP 有效规范应收账款的管理； （三）应付账款业务（三）应付账款业务：应付账款与物料采购系统整合，工作重点将转移至对供货商的管理、账龄分析、根据付款条件进行付款管理，藉由 SAP 系统有效规范应付账款的管理，合理盘活营运资金； （四）成本核算业务（四）成本核算业务：成本控制管理与生产计划系统整合，成本的核算与归集将采用标准成本管理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的成本归集，实时反映成本状况，做到事前计划，事中控制，事后分析； （五）财务会计信息查询与分析（五）财务会计信息查询与分析：SAP 系统提供穿透式查询功能，由会计凭证可以直接追踪到最原始的业务交易数据，提供财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，基本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大减少，业务部门、仓管部门、采购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约，各类数据自动衔接，从而保证了财务会计信息的准确，完整。
目前 SAP 系统已在深圳信隆上线成功并投入使用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了《SAP 系统运行规范》，对财务会计信息系统的权限管理与日常业务操作均做了详细规定，公司财务会计信息系统权限分配合理、规范，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未分离等情况，系统管理员岗位由公司资讯部门人员担任，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监督作用。公司不存在违反《会计法》、《会计电算化管理办法》等法规规定的情况。
四、会计核算基础工作规范性方面 四、会计核算基础工作规范性方面
公司严格按照《会计法》、《公司法》、《现金管理条例》等相关规定并结合自身情况制定了公司 《会计核算制度》 、 《货币资金收支及账务处理规定》 、《公司印鉴管理办法》、《凭证装订及管理办法》等具体的会计核算及管理制度，并以此进行公司的财务收支、经营核算与档案管理。
（一）会计凭证的编制及管理方面。（一）会计凭证的编制及管理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理，具体分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证（诸如费用的计提与摊销）
的编制和管理、 应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理，下属子公司根据经济业务规模大小，适当减少凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查，经自查，公司原始凭证齐全、规范，记账凭证编制规范。
（二）
货币资金管理和控制方面。（二）
货币资金管理和控制方面。
公司在 《货币资金收支及账务处理规定》中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格按照该制度的相关规定进行日常资金支付作业外，为加大控管力度， 落实责任管理， 公司还制定了 《财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定》 ，进一步明确了各分级审批权限的具体人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司所有重大资金支出均有母公司统一管理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的情况。
公司制定了《货币资金收支及账务处理规定》，分别对现金、票据、银行存款的使用及日常管理作了具体的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于 3 日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责管理并建立了票据使用登记表，公司目前的库存备用现金限额按照日常 3-5 天的零星开支量设定为22 万，下属子公司根据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为 5000 到 10万不等，严格执行了《现金管理条例》中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格按照规定进行现金收支作业，并及时将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库”的情况，现金及票据管理规范，符合《现金管理条例》和公司制度的相关规定。
公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资
产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的情况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调节表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了及时调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行管理服务，故不存在网上银行管理不规范的情况。
（三）存货管理方面。（三）存货管理方面。公司存货流转均受到 SAP ERP 系统的严格控制，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以控制，从而保证了单据传递的完整性、及时性。公司每月月末结束根据 SAP 系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末所有的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如委托加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异原因汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进行调整的盘点差异根据公司制度交由相关主管确认后，进行账务调整。
（四）其他会计核算基础工作方面。（四）其他会计核算基础工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。
能及时与采购部门、 销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，及时与供应商和客户对账，形成对账记录并进行账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的《凭证装订及管理办法》和《公司印鉴管理办法》，会计档案装订、保管工作规范，财务印鉴由董事长指定专人管理，公司财务专用章与法人章实行了分开管理制度，订制印鉴需进行相应审批并进行备案，明确使用人及使用用途，责任到人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均及时调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的情况。
（五）相关制度的建立和完善。（五）相关制度的建立和完善。公司根据《企业会计准则》及其相关规定并结合自身情况，修订规范公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与使用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了具体的要求， 公司及控股子公司日常经营核算严
格按照该制度执行，不存在会计核算违反会计准则要求的情况。公司历年定期报告均能做到真实、及时、准确、完整，公司历年年度财务会计报告均被会...